Банковская картотека
Подборка наиболее важных документов по запросу Банковская картотека (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Доказательства и доказывание в арбитражном суде: Банкротство граждан (ИП). Споры с арбитражным управляющим, кредиторами и иными лицами, оспаривание сделок должника: Заявитель оспаривает сделки Должника - гражданина (ИП) как влекущие оказание предпочтения одному из кредиторов
(КонсультантПлюс, 2024)указанием на неоднократное обращение Должника - гражданина (ИП) к Контрагенту с просьбой об отсрочке долга по причине невозможности его уплаты в изначально установленный срок; известное Контрагенту - кредитной организации длительное наличие картотеки по банковскому счету Должника - гражданина (ИП) (в том числе скрытой); осведомленность Контрагента о том, что Должник - гражданин (ИП) подал заявление о признании себя банкротом (п. 12 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.12.2010 N 63)
(КонсультантПлюс, 2024)указанием на неоднократное обращение Должника - гражданина (ИП) к Контрагенту с просьбой об отсрочке долга по причине невозможности его уплаты в изначально установленный срок; известное Контрагенту - кредитной организации длительное наличие картотеки по банковскому счету Должника - гражданина (ИП) (в том числе скрытой); осведомленность Контрагента о том, что Должник - гражданин (ИП) подал заявление о признании себя банкротом (п. 12 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.12.2010 N 63)
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 61.3 "Оспаривание сделок должника, влекущих за собой оказание предпочтения одному из кредиторов перед другими кредиторами" Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)"
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")В отчетах конкурсного управляющего на момент списания денежных средств отсутствуют сведения о текущих кредиторов приоритетных очередей, их также нет в картотеке банка по текущим платежам. Также не имеется безусловных доказательств осведомленности ИФНС о нарушении прав иных кредиторов более высокой очередности.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")В отчетах конкурсного управляющего на момент списания денежных средств отсутствуют сведения о текущих кредиторов приоритетных очередей, их также нет в картотеке банка по текущим платежам. Также не имеется безусловных доказательств осведомленности ИФНС о нарушении прав иных кредиторов более высокой очередности.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Об исполнении банками поручений на продажу иностранной валюты и драгметаллов, если перечисленные рубли будут списаны в счет погашения картотеки по документам с более приоритетной очередностью.
(Письмо Минфина России от 30.10.2023 N 03-02-07/103587)Вопрос: У банков возникают вопросы относительно порядка исполнения поручений на списание и перечисление суммы задолженности в адрес налогового органа в рамках Единого налогового счета (ЕНС) <1> в случае списания средств, полученных от продажи валюты/драгметаллов, в счет погашения обязательств, имеющих приоритет перед налоговыми платежами.
(Письмо Минфина России от 30.10.2023 N 03-02-07/103587)Вопрос: У банков возникают вопросы относительно порядка исполнения поручений на списание и перечисление суммы задолженности в адрес налогового органа в рамках Единого налогового счета (ЕНС) <1> в случае списания средств, полученных от продажи валюты/драгметаллов, в счет погашения обязательств, имеющих приоритет перед налоговыми платежами.
Готовое решение: В каких случаях и как можно признать недействительными сделки при банкротстве
(КонсультантПлюс, 2024)длительное наличие картотеки по банковскому счету должника (в том числе скрытой);
(КонсультантПлюс, 2024)длительное наличие картотеки по банковскому счету должника (в том числе скрытой);
Нормативные акты
Положение Банка России от 29.06.2021 N 762-П
(ред. от 03.08.2023)
"О правилах осуществления перевода денежных средств"
(Зарегистрировано в Минюсте России 25.08.2021 N 64765)При недостаточности денежных средств на банковском счете плательщика - юридического лица, плательщика - индивидуального предпринимателя или плательщика - физического лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, плательщика - кредитной организации после осуществления контроля достаточности денежных средств на банковском счете плательщика (многократно или однократно) распоряжения не принимаются банком к исполнению и возвращаются (аннулируются) отправителям распоряжений не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления распоряжения либо за днем получения акцепта плательщика, за исключением:
(ред. от 03.08.2023)
"О правилах осуществления перевода денежных средств"
(Зарегистрировано в Минюсте России 25.08.2021 N 64765)При недостаточности денежных средств на банковском счете плательщика - юридического лица, плательщика - индивидуального предпринимателя или плательщика - физического лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, плательщика - кредитной организации после осуществления контроля достаточности денежных средств на банковском счете плательщика (многократно или однократно) распоряжения не принимаются банком к исполнению и возвращаются (аннулируются) отправителям распоряжений не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления распоряжения либо за днем получения акцепта плательщика, за исключением:
Положение Банка России от 24.11.2022 N 809-П
(ред. от 23.03.2023)
"О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения"
(Зарегистрировано в Минюсте России 29.12.2022 N 71867)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2024)Счет N 90901 "Распоряжения, ожидающие акцепта для оплаты, ожидающие разрешения на проведение операций"
(ред. от 23.03.2023)
"О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения"
(Зарегистрировано в Минюсте России 29.12.2022 N 71867)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2024)Счет N 90901 "Распоряжения, ожидающие акцепта для оплаты, ожидающие разрешения на проведение операций"