Банк агент валютного контроля
Подборка наиболее важных документов по запросу Банк агент валютного контроля (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Перспективы и риски спора в суде общей юрисдикции: Уголовная ответственность за преступления в сфере экономики: Руководитель организации (иное лицо) привлекается к ответственности за совершение валютных операций по переводу денежных средств нерезиденту с использованием подложных документов (ст. 193.1 УК РФ)
(КонсультантПлюс, 2024)при переводе средств на счета нерезидента агенту валютного контроля (банку) предоставлены документы, содержащие недостоверные сведения об основаниях, целях, назначении перевода
(КонсультантПлюс, 2024)при переводе средств на счета нерезидента агенту валютного контроля (банку) предоставлены документы, содержащие недостоверные сведения об основаниях, целях, назначении перевода
Подборка судебных решений за 2021 год: Статья 22 "Валютный контроль в Российской Федерации, органы и агенты валютного контроля" Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле""Кроме того, как следует из положений статьи 22 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" и Указания Банка России от 30.08.2017 N 4512-У "Об объеме и порядке передачи уполномоченными банками как агентами валютного контроля информации органам валютного контроля", таможня как орган валютного контроля вправе запросить ведомость банковского контроля у соответствующей кредитной организации в целях устранения возникших сомнений в подлинности представленных декларантом документов."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДСРазъяснено, что операции по оформлению банком по просьбе клиента платежных поручений и платежных требований, операции по отправке документов (выписки о движении денежных средств по счету) клиенту курьерской или обычной почтой, а также операции по осуществлению уполномоченными банками функций агента валютного контроля не относятся к банковским операциям, поэтому они облагаются НДС.
Тематический выпуск: Договоры с иностранными организациями: налогообложение
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2021, N 6)В течение указанного времени операции юридического лица могут быть проверены как банком (агент валютного контроля), так и налоговым органом, который сейчас является органом валютного контроля, имеет право проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами норм валютного законодательства и запрашивать необходимые для этого документы, а также применять к нарушителям меры ответственности, предусмотренные законодательством РФ (ст. 22, 23 Закона N 173-ФЗ).
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2021, N 6)В течение указанного времени операции юридического лица могут быть проверены как банком (агент валютного контроля), так и налоговым органом, который сейчас является органом валютного контроля, имеет право проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами норм валютного законодательства и запрашивать необходимые для этого документы, а также применять к нарушителям меры ответственности, предусмотренные законодательством РФ (ст. 22, 23 Закона N 173-ФЗ).
Нормативные акты
"Правила составления и представления информации в электронном виде, предусмотренной Указанием Банка России от 30 августа 2017 года N 4512-У "Об объеме и порядке передачи уполномоченными банками как агентами валютного контроля информации органам валютного контроля"
(утв. Банком России)ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(утв. Банком России)ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Указание Банка России от 30.08.2017 N 4512-У
(ред. от 06.05.2019)
"Об объеме и порядке передачи уполномоченными банками как агентами валютного контроля информации органам валютного контроля"
(Зарегистрировано в Минюсте России 08.12.2017 N 49185)Зарегистрировано в Минюсте России 8 декабря 2017 г. N 49185
(ред. от 06.05.2019)
"Об объеме и порядке передачи уполномоченными банками как агентами валютного контроля информации органам валютного контроля"
(Зарегистрировано в Минюсте России 08.12.2017 N 49185)Зарегистрировано в Минюсте России 8 декабря 2017 г. N 49185