Анализ движения денежных средств

Подборка наиболее важных документов по запросу Анализ движения денежных средств (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Анализ движения денежных средств

Путеводитель по судебной практике. Подряд. Общие положенияПри таких обстоятельствах, оценив по правилам ст. 71 Арбитражного процессуального кодекса РФ имеющиеся в деле доказательства, суды пришли к выводу о недоказанности ИП Строителевым С.А. факта выполнения работ по установке пластиковых окон в здании по адресу: г. Жуков, ул. Коммунистическая, д. 2 по заданию ООО "УК "Движение", в связи с чем обоснованно удовлетворили первоначальный иск ООО "УК "Движение" о взыскании с ИП Строителева С.А. неосновательно полученных денежных средств в сумме 240 000 руб. и отказали в удовлетворении встречного иска.
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Путеводитель по судебной практике. Банковский счетВместе с тем Банк, проанализировавший движение денежных средств по счету Общества, счел нецелесообразным применение в отношении Общества тарифной ставки в размере 0,15 процента за исполнение функций агента валютного контроля по валютным операциям резидентов с нерезидентами по сделкам, не требующим оформления паспорта сделки, поскольку пришел к выводу о том, что операции данного клиента носят сомнительный характер (операции совершены между резидентом и нерезидентом, имеющим место регистрации в офшорной зоне - Республике Кипр) и характеризуются следующими особенностями:

Нормативные акты: Анализ движения денежных средств

"Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 4 (2017)"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 15.11.2017)
В рассматриваемом случае конкурсный управляющий в результате подробного анализа движения денежных средств на расчетном счете должника и систематизации его контрагентов за 2012 - 2014 годы (по существу не располагая первичными документами) выявил дебиторскую задолженность завода, после чего приступил к осуществлению претензионной работы, итогом которой стало добровольное погашение контрагентом своего долга перед должником.
"Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 4 (2016)"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 20.12.2016)
Удовлетворяя требования налогового органа, суды первой и апелляционной инстанций исходили из такой совокупности обстоятельств, как создание общества-2 незадолго до окончания налоговой проверки, проводимой в отношении общества-1, тождественность контактных телефонов и информации на интернет-сайтах данных организаций, переход работников из одной организации в другую, продолжение взаимодействия данных работников с контрагентами налогоплательщика от имени вновь созданной организации. Суды первой и апелляционной инстанций указали, что деятельность как общества-2, так и общества-1 заключалась в реализации продукции, производимой рядом конкретных юридических лиц, которые в рамках мероприятий налогового контроля подтвердили, что расторжение договоров с обществом-1 и заключение новых договоров с обществом-2 происходило по инициативе общества-1, направившего соответствующие обращения. По результатам анализа движения денежных средств по банковскому счету общества-1 суды первой и апелляционной инстанций установили, что обществу-2 поступала выручка от контрагентов, которые до вступления в силу решения налогового органа, принятого по результатам налоговой проверки, являлись покупателями продукции, реализуемой обществом-1.