6-НДФЛ корректировка отпускных
Подборка наиболее важных документов по запросу 6-НДФЛ корректировка отпускных (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Отпуск отгулян авансом: отражаем перерасчет в налогах и бухучете
(Шаронова Е.А., Гладкова М.В.)
("Главная книга", 2022, N 11)Заметим, что если возвращенная сумма отпускных превышает начисленную при увольнении сумму, тогда придется все налоговые обязательства корректировать через подачу уточненок. Ведь в этом случае в РСВ появляются отрицательные показатели в начислениях, а такого быть не должно. А корректировка РСВ влечет за собой корректировку 6-НДФЛ, прибыли или налога при УСН за период, когда выплачивали отпускные авансом.
(Шаронова Е.А., Гладкова М.В.)
("Главная книга", 2022, N 11)Заметим, что если возвращенная сумма отпускных превышает начисленную при увольнении сумму, тогда придется все налоговые обязательства корректировать через подачу уточненок. Ведь в этом случае в РСВ появляются отрицательные показатели в начислениях, а такого быть не должно. А корректировка РСВ влечет за собой корректировку 6-НДФЛ, прибыли или налога при УСН за период, когда выплачивали отпускные авансом.
Типовая ситуация: Удержание за неотработанные дни отпуска: оформление, учет, налоги
(Издательство "Главная книга", 2024)Минфин рекомендует скорректировать базу по НДФЛ и взносам за период выплаты отпускных на излишне выплаченную сумму и сдать уточненные 6-НДФЛ и РСВ. Однако вместо корректировки можно в периоде увольнения начислить НДФЛ и взносы с разности между выплатами при увольнении и удержанными отпускными. Суммы НДФЛ и взносов и выплаты работнику от этого не изменятся (Письма Минфина от 30.10.2015 N 03-04-07/62635, от 17.10.2022 N 03-15-05/100327).
(Издательство "Главная книга", 2024)Минфин рекомендует скорректировать базу по НДФЛ и взносам за период выплаты отпускных на излишне выплаченную сумму и сдать уточненные 6-НДФЛ и РСВ. Однако вместо корректировки можно в периоде увольнения начислить НДФЛ и взносы с разности между выплатами при увольнении и удержанными отпускными. Суммы НДФЛ и взносов и выплаты работнику от этого не изменятся (Письма Минфина от 30.10.2015 N 03-04-07/62635, от 17.10.2022 N 03-15-05/100327).