В целях определения СрСЧА отрицательные величины стоимостей чистых активов следует принимать к расчету как ноль

 

<Письмо> Банка России от 23.06.2020 N 38-1/491 "О расчете стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда"

Принятие к расчету СрСЧА отрицательных величин СЧА может привести к нулевому или отрицательному показателю, что приведет к необходимости возвращения управляющей компанией в состав активов фонда денежных средств, полученных в качестве вознаграждения за предыдущие периоды, а также денежных средств, оплаченных в качестве расходов за те периоды, в которые СЧА составляла положительную величину.

Учитывая это Банк России полагает, что в целях определения СрСЧА отрицательные величины стоимостей чистых активов следует принимать к расчету как ноль.

Кроме того, в случае если СЧА фонда на момент определения расчетной стоимости инвестиционного пая фонда является отрицательной, расчетную стоимость инвестиционного пая фонда на соответствующую отчетную дату следует признавать равной нулю.

 

Перейти в текст документа »

Больше документов и разъяснений по коронавирусу и антикризисным мерам - в системе КонсультантПлюс.

Зарегистрируйся и получи пробный доступ

Дата публикации на сайте: 27.06.2020

Поделиться ссылкой: