Вопросы и ответы по бухучёту и налогообложению
20 мая 2016 года
Подборка по материалам информационного банка "Разъясняющие письма органов власти" системы КонсультантПлюс.
Вопрос:
Организация, применяющая УСН (доходы минус расходы), по договору аутстаффинга получает во временное распоряжение работников от иностранной организации, являющейся ее аффилированным лицом.
Должна ли организация выступать налоговым агентом в части НДС в данном случае? Вправе ли организация учесть в составе расходов в целях УСН выплаты иностранной организации по договору аутстаффинга?
Вопрос:
Об ответственности налогового агента по НДФЛ за представление недостоверных сведений о доходах физлиц.
Вопрос:
Об освобождении ИП, применяющего УСН и уплачивающего ЕНВД, от обязанности уплачивать НДФЛ с денежных средств, оставшихся после налогообложения.
Вопрос:
О применении ПСН при сдаче в аренду нежилых помещений, принадлежащих ИП на праве собственности.
Вопрос:
Об указании ИНН физлица при заполнении формы 2-НДФЛ.
Вопрос:
О налоге на прибыль и НДС при предоставлении поручительства за третьих лиц организацией, не являющейся банком.
Вопрос:
Об учете для целей налога на прибыль выявленных в результате получения первичных документов расходов, относящихся к прошлым периодам.
Вопрос:
Об НДФЛ с дивидендов, выплачиваемых более одного раза в течение налогового периода.
Вопрос:
Об учете для целей налога на прибыль расходов на спецодежду.
Вопрос:
Об указании дополнительной информации в счетах-фактурах.
Вопрос:
О перечислении НДФЛ с доходов наемных работников ИП, применяющим УСН и ПСН.
Вопрос:
Правомерно ли отразить неустойку в составе расходов, если организация применяет УСН (объект - "доходы минус расходы"), а за нарушение договорных обязательств организация по решению суда обязана выплатить контрагенту неустойку, учитывая, что неустойка (пеня, штраф) прямо не поименована в составе расходов при применении УСН, но при этом связана с основной деятельностью организации?
Вопрос:
О применении нулевой ставки по налогу на прибыль в отношении доходов в виде дивидендов.
Вопрос:
Об учете для целей налога на прибыль расходов в виде среднего заработка, сохраняемого работникам на время отпуска.
Вопрос:
Об учете расходов на объекты внешнего благоустройства территории для целей налога на прибыль.
Вопрос:
Об учете для целей налога на прибыль доходов в виде процентов по договорам займа, срок действия которых приходится более чем на один отчетный (налоговый) период.
Вопрос:
О несоставлении счетов-фактур при реализации товаров (работ, услуг) в рамках агентского договора.
Вопрос:
Об учете организацией-правопреемником убытков присоединенной организации в целях налога на прибыль.
Вопрос:
Об учете для целей налога на прибыль задолженности, выраженной в у.е. и признанной безнадежной в связи с ликвидацией должника либо с истечением срока исковой давности.
Вопрос:
Об уплате ЕНВД при реализации товаров через интернет-магазин со склада.
Вопрос:
О формировании резерва по сомнительным долгам для целей налога на прибыль в отношении средств, размещенных организацией на счетах банка, у которого отозвана лицензия.
Вопрос:
Об НДС и выставлении счета-фактуры при получении сумм неосновательного обогащения.
Вопрос:
О заполнении графы 7 "Налоговая ставка" счета-фактуры.
Вопрос:
Об учете доходов и расходов налогоплательщиком, совмещающим применение УСН с уплатой ЕНВД.
Вопрос:
Об учете при исчислении налога на прибыль расходов на приобретение товаров; о вычете по НДС, если счет-фактура получен после завершения налогового периода.
Вопрос:
Об НДФЛ со страховой выплаты в случае досрочного расторжения договора добровольного страхования жизни.
Вопрос:
О налоге на имущество организаций в отношении ОС кредитных организаций, учитываемых на счете 619.
Вопрос:
Об условиях признания иностранной организации налоговым резидентом РФ для целей налога на прибыль, а также налоговым агентом по НДФЛ.
Вопрос:
О переоценке ФИСС, используемых в целях хеджирования, для исчисления налога на прибыль.
Вопрос:
Об определении срока нахождения ценных бумаг в собственности налогоплательщика для получения инвестиционного вычета по НДФЛ, если в рамках договора на брокерское обслуживание заключался договор займа ценных бумаг.