Документ утратил силу или отменен. Подробнее см. Справку

Раздел IV. Порядок составления раздела 2 Отчета

IV.1. В разделе 2 по состоянию на отчетную дату отражаются учитываемые на балансовых счетах финансовые активы и пассивы, включая торговые кредиты и прочую дебиторскую, кредиторскую задолженность, а также требования по неполученным процентам, учитываемые на внебалансовом счете 916, в разбивке по видам валют и секторам дебиторов (кредиторов) - резидентов.

В разделе 2 не учитываются остатки по счетам, на которых отражаются внутрибанковские требования и обязательства, учтенные в одинаковой сумме по кредиту этих счетов в головном офисе отчитывающегося банка или одном из филиалов (подразделений) отчитывающегося банка и по дебету этих счетов в другом подразделении отчитывающегося банка или головном офисе отчитывающегося банка. Указанные остатки не учитываются в данном разделе, поскольку они не являются требованиями и обязательствами отчитывающегося банка.

IV.2. Абзац исключен с 1 января 2016 года. - Указание Банка России от 03.12.2015 N 3875-У:

(см. текст в предыдущей редакции)

Таблица исключена с 1 января 2016 года. - Указание Банка России от 03.12.2015 N 3875-У

(см. текст в предыдущей редакции)

По всем кодам актива (пассива) и по всем кодам сектора дебитора (кредитора) - резидента, кроме кода "660", данные приводятся в разбивке по видам иностранных валют.

По кодам актива (пассива) 2А20 и 2П20 и по коду "600" сектора дебитора (кредитора) - резидента не отражаются межбанковские кредиты и депозиты и средства, числящиеся на корреспондентских счетах отчитывающегося банка ("ЛОРО", "НОСТРО"), отражаемые в отчетности по форме 0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах" и по форме 0409603 "Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них".

По коду "660" сектора дебитора (кредитора) - резидента данные приводятся в разбивке по рублям и видам иностранных валют.

Для целей Отчета кредитная организация признается связанной стороной отчитывающегося банка, если для кредитной организации и отчитывающегося банка выполняются следующие условия:

являются членами одной группы (являются дочерними предприятиями, находящимися под контролем одного и того же материнского предприятия (банка) - резидента или нерезидента);

не участвуют в уставном капитале друг друга либо участие обеспечивает им менее 10 процентов голосов в управлении друг друга.

(в ред. Указания Банка России от 01.06.2015 N 3656-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

IV.3. В графе 3 указывается код сектора дебитора (кредитора) - резидента:

Код

Сектор резидента

1

2

600

кредитные организации, государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" (кроме Центрального банка Российской Федерации и кредитных организаций - связанных сторон отчитывающегося банка)

660

кредитные организации - связанные стороны отчитывающегося банка

700

Центральный банк Российской Федерации

810

некредитные финансовые организации

820

органы государственного управления (федеральные органы государственной власти, органы государственной власти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления, фонды социального страхования и др.)

830

нефинансовые организации

840

физические лица и индивидуальные предприниматели

850

сектор не определен

Для целей Отчета к некредитным финансовым организациям следует относить организации финансового сектора, список которых размещен на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" <1>, за исключением Центрального банка Российской Федерации и кредитных организаций.

(в ред. Указания Банка России от 01.06.2015 N 3656-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

--------------------------------

<1> См. раздел "Статистика"/"Информация для отчитывающихся организаций"/"Перечень организаций финансового сектора".

(сноска введена Указанием Банка России от 01.06.2015 N 3656-У)

Для целей Отчета к нефинансовым организациям следует относить резидентов - юридических лиц, не включенных в другие секторы.

Вложения в депозитарные расписки на ценные бумаги следует относить к сектору резидента - эмитента ценных бумаг, а не банка, выпустившего на них соответствующие депозитарные расписки.

(в ред. Указания Банка России от 01.06.2015 N 3656-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

Если получение данных о секторе дебитора (кредитора) по активам и пассивам затруднительно, то отчитывающийся банк отражает их с кодом "850". Остатки по счетам невыясненных сумм также отражаются с кодом "850".

(абзац введен Указанием Банка России от 01.06.2015 N 3656-У)

IV.4. В графе 5 указывается один из кодов валюты актива (пассива), указанных в пункте III.5 настоящего Порядка.

Порядок определения валюты накопленных чистых требований (обязательств) отчитывающегося банка по отношению к резидентам по производным финансовым инструментам по состоянию на отчетную дату аналогичен порядку определения валюты чистых требований (обязательств) по производным финансовым инструментам отчитывающегося банка по отношению к нерезидентам, изложенному в пункте VI.2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409401.

(в ред. Указания Банка России от 26.02.2016 N 3968-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

IV.5. В графе 6 для каждого кода, указанного в графе 2, отражается общая сумма накопленных активов (пассивов) отчитывающегося банка по отношению к резидентам по состоянию на конец отчетного периода.

Остатки по счетам по состоянию на конец отчетного периода в исходных валютах, пересчитываются в доллары США по кросс-курсам Банка России, рассчитанным на основе установленных Банком России соответствующих официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, по состоянию на конец отчетного периода. В случае если конец отчетного периода приходится на выходной день, при пересчете остатков по счетам необходимо исходить из официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России на последний календарный день отчетного периода.

В случае если валюта заимствования отличается от валюты, в которой в соответствии с договором будет происходить его погашение, активы и пассивы отчитывающегося банка должны отражаться в валюте погашения.