к приказу ФНС России
от 17.08.2022 N СД-7-3/753@
1. В пункте 2 раздела I "Общие сведения" цифры "5.10" заменить цифрами "5.11".
2. В пункте 3 раздела II "Описание файла обмена" абзац пятнадцатый изложить в следующей редакции:
"NO_PRIB_1_002_00_05_11_xx, где xx - номер версии схемы.".
3. В таблице 4.1 "Файл обмена (Файл)" в графе "Дополнительная информация" строки "Версия формата" цифры "5.10" заменить цифрами "5.11".
4. В таблице 4.2 "Состав и структура документа (Документ)" в графе "Дополнительная информация" строки "Код места, по которому представляется документ" слова "246 - по месту учета музея, театра, библиотеки, учредителями которых являются субъекты Российской Федерации или муниципальные образования |" изложить в следующей редакции "246 - по месту учета музея, театра, библиотеки, учредителями которых являются субъекты Российской Федерации или муниципальные образования, дома или дворца культуры, клуба, учредителями которых являются муниципальные образования (за исключением указанных домов и дворцов культуры, клубов, располагающихся в городах, районных центрах (кроме административных центров муниципальных районов, являющихся единственным населенным пунктом муниципального района), поселках городского типа) |".
5. В таблице 4.14 "Расчет налога (Лист 02) (РасчНал)" в графе "Формат элемента" строки "Номер лицензии на пользование недрами" слова "T(=5)" заменить словами "T(5-6)".
6. В таблице 4.15 "Доходы от реализации и внереализационные доходы (Приложение N 1 к Листу 02) (ДохРеалВнеРеал)" в графе "Формат элемента" строки "Номер лицензии на пользование недрами" слова "T(=5)" заменить словами "T(5-6)".
7. В таблице 4.22 "Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам (Приложение N 2 к Листу 02) (РасхРеалВнеРеал)" в графе "Формат элемента" строки "Номер лицензии на пользование недрами" слова "T(=5)" заменить словами "T(5-6)".
8. В таблице 4.31 "Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 268, 275.1, 276, 279, 323 Налогового кодекса Российской Федерации (за исключением отраженных в Листе 05) (Приложение N 3 к Листу 02) (РасчРасхОпер)" в графе "Формат элемента" строки "Номер лицензии на пользование недрами" слова "T(=5)" заменить словами "T(5-6)".
9. В таблице 4.33 "Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу (Приложение N 4 к Листу 02) (УбытУменНБ)" в графе "Формат элемента" строки "Номер лицензии на пользование недрами" слова "T(=5)" заменить словами "T(5-6)".
10. В таблице 4.35 "Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации по консолидированной группе налогоплательщиков (Приложение N 6 к Листу 02) (РасчНалГруп)" графу "Дополнительная информация" строки "Сумма налога к доплате (Сумма налога к уменьшению)" дополнить словами "Сумма налога, начисленная к уменьшению, указывается со знаком "-".".
11. Таблицу 4.62 "Дивиденды, начисленные получателям дохода - международным холдинговым компаниям (ДивХолд)" изложить в следующей редакции:
Дивиденды, начисленные получателям дохода - международным
холдинговым компаниям (ДивХолд)
12. Таблицу 4.70 "Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации (Лист 04) (НалДохСтав)" изложить в следующей редакции:
Расчет налога на прибыль организаций с доходов,
исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной
в пункте 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской
Федерации (Лист 04) (НалДохСтав)
|
01 - доходы, облагаемые по налоговой ставке 15%, предусмотренной подпунктом 1 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации (в части государственных и муниципальных ценных бумаг) | 02 - доходы, облагаемые по налоговой ставке 9%, предусмотренной подпунктом 2 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации | 03 - доходы, облагаемые по налоговой ставке 0%, предусмотренной подпунктом 3 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации | 04 - доходы в виде дивидендов (доходы от долевого участия в иностранных организациях), облагаемые по налоговой ставке 13%, предусмотренной подпунктом 2 пункта 3 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации | 05 - доходы в виде дивидендов (доходы от долевого участия в иностранных организациях), облагаемые по налоговой ставке 0%, предусмотренной подпунктом 1 и 1.1 пункта 3 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации | 06 - доходы в виде дивидендов (доходы от долевого участия в российских организациях), облагаемые согласно пункту 2 статьи 282 Налогового кодекса Российской Федерации | 07 - доходы от реализации или иного выбытия акций (долей участия), облигаций, облагаемые по налоговой ставке 0% согласно пункту 4.1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации | 08 - доходы, облагаемые по налоговой ставке 15%, предусмотренной подпунктом 1 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации (в части облигаций) | 09 - доходы, полученные акционером (участником) организации (его правопреемником) при распределении имущества ликвидируемой организации | 10 - доходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида, являющимся обязательствами международных холдинговых компаний, облагаемые по налоговой ставке 10%, предусмотренной подпунктом 4 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации | 11 - доходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида, полученные международной холдинговой компанией, облагаемые по налоговой ставке 5%, предусмотренной подпунктом 5 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации | 12 - доходы в виде дивидендов, полученные международной холдинговой компанией от иностранных организаций, облагаемые по налоговой ставке 5%, предусмотренной подпунктом 2.1 пункта 3 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации | 13 - доходы, полученные от международной холдинговой компании при использовании ею прав на объекты интеллектуальной собственности, облагаемые по налоговой ставке 10%, предусмотренной пунктом 4.3 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации | 14 - доходы, полученные международной холдинговой компанией от предоставления ею прав на объекты интеллектуальной собственности, облагаемые по налоговой ставке 5%, предусмотренной пунктом 4.4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации |
|||||
|
Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации и засчитанная в уплату налога согласно порядку, установленному статьями 275, 311 Налогового кодекса Российской Федерации, в предыдущие отчетные периоды |
|||||
|
Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному статьями 275, 311 Налогового кодекса Российской Федерации |
|||||
|
Сумма налога, начисленная с доходов, полученных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода |
13. В таблице 4.101 "Суммы налога для уплаты в федеральный бюджет, бюджет субъекта Российской Федерации - для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций (ПУАвТип)" графу "Дополнительная информация" строки "Сумма налога к доплате в рублях (сумма налога к уменьшению в рублях)" дополнить текстом "Сумма налога, начисленная к уменьшению, указывается со знаком "-".
14. В таблице 4.103 "Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения (приложение N 5 к листу 02) (РаспрНалСубРФТип)" графу "Дополнительная информация" строки "Сумма налога к доплате (Сумма налога к уменьшению)" дополнить текстом "Сумма налога, начисленная к уменьшению, указывается со знаком "-".
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2023 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей