Изменение порядка проведения валютных операций, включая предоставление валютных займов и переводы денежных средств, изменение порядка проведения расчетов с иностранными кредиторами

Если в отношении уполномоченного банка, принявшего на учет экспортный, импортный контракт либо кредитный договор, иностранное государство ввело санкции, ограничивающие проведение операций по счетам резидентов в данном банке, то резидент - сторона контракта (договора) может проводить операции по нему по счетам, открытым в другом банке, без перевода в него контракта (договора) на учет. Порядок проведения таких операций установлен Банком России.

По общему правилу резиденты должны получить разрешение Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ для того, чтобы:

- предоставлять займы нерезидентам в иностранной валюте;

- зачислять иностранную валюту на свои зарубежные счета (вклады) (запрет, на основании которого установлено правило, не распространяется на зачисление рублей на рублевый зарубежный счет, в том числе с последующей конвертацией средств в иностранную валюту), а также деньги без открытия банковского счета с помощью иностранных электронных средств платежа, если зачисление валюты и переводы связаны с перечислением средств, полученных в виде дивидендов (распределения прибыли) от российских АО, ООО, хозяйственных товариществ и производственных кооперативов;

- совершать ряд операций, сумма которых превышает установленный Советом директоров Банка России размер.

Для получения разрешения следует обратиться с заявлением в Минфин России.

Резиденту не требуется получать разрешение для того, чтобы заключать соглашения об изменении условий (реструктуризации) займов нерезидентам в иностранной валюте, заключенных до 1 марта 2022 г.

При осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) предоставлении и возврате займов российскими юрлицами и ИП не применяются некоторые требования Закона о валютном регулировании. Это, в частности, требование о расчете юрлиц по валютным операциям через счета в уполномоченных банках или переводами электронных денежных средств.

Кроме того, если иное не предусмотрено указами Президента РФ, российские юрлица и ИП при осуществлении названной деятельности вправе:

- зачесть свои требования к нерезидентам и обязательства перед ними;

- заменить обязательства нерезидентов новыми обязательствами.

Исключения могут быть определены Правительством РФ по согласованию с Банком России.

Резиденты - участники ВЭД требования о репатриации валюты резидентами - участниками ВЭД по внешнеторговым договорам (контрактам), по которым нерезидентам передают товары, оказывают услуги, выполняют для них работы, передают им результаты интеллектуальной деятельности (в том числе исключительные права на них), исполняют в установленном размере, но не менее суммы валюты, подлежащей обязательной продаже. Если по внешнеторговым договорам (контрактам) исполнение обязательств определено в иностранной валюте и предусмотрена передача нерезидентам товаров, классифицируемых в соответствии с единой ТН ВЭД ЕАЭС в установленных позициях, валюта должна быть переведена в полном объеме на счет в уполномоченном банке и продана в срок не позднее 120 рабочих дней со дня ее зачисления на зарубежный счет.

До 1 сентября 2022 г. заемщикам - резидентам, находящимся под контролем российских юрлиц или физлиц, не требуется получать разрешение для досрочного погашения валютных кредитов (займов). При этом заемщик должен оплатить не менее 20% от задолженности по ним. Указанное правило действует также, когда обязательства за заемщика-резидента исполняет третье лицо.

Кроме того, не требуется получать разрешение комиссии резидентам - физлицам, чтобы зачислять иностранную валюту в пределах ограничений, установленных Банком России, со своих счетов, открытых в российских банках, на свои зарубежные счета (вклады).

Совет директоров Банка России может ограничивать размеры некоторых операций нерезидентов по переводу денежных средств.

До 30 сентября 2022 г. запрещены переводы за рубеж с банковских счетов нерезидентов - юрлиц из стран, поддерживающих санкции. То же касается переводов средств таких юрлиц со счетов российских брокеров.

Особый порядок погашения кредитов и займов, обязательств по финансовым инструментам применяется в отношении иностранных кредиторов из недружественных стран или подконтрольных им лиц (кроме тех подконтрольных лиц, кто зарегистрирован в РФ).

Обратите внимание, что к лицам, связанным с недружественными государствами, не относятся лица, контроль над которыми установлен до 1 марта 2022 г.:

- юридическими или физическими лицами, личным законом которых является право иностранного государства, не относящегося к недружественным;

- иностранным государством, не относящимся к недружественным.

Порядок применяют российские организации - должники при исполнении обязательств перед любым иностранным кредитором, если совокупный размер исполнения обязательств перед всеми иностранными кредиторами превышает:

- 10 млн руб. в месяц;

- эквивалент указанной суммы в иностранной валюте по курсу Банка России на 1-е число каждого месяца.

Банк России разъяснил, что понимается под обязательствами в данном случае.

Этот порядок распространяется и на обязательства, возникающие из независимых гарантий (контргарантий) или поручительств, если выполняются определенные условия.

Временно Банк России и Минфин России могут выдавать разрешения, освобождающие от соблюдения особого порядка. При получении разрешений российские юрлица могут прекратить обязательства перед кредиторами путем зачисления на счет типа "С" ценных бумаг, которые допускается использовать для прекращения таких обязательств. При этом согласие кредитора не требуется, если стоимостное выражение обязательства равноценно стоимости зачисленных на счет типа "С" ценных бумаг.

Утвержден временный порядок исполнения обязательств по договорам банковского счета (вклада) в иностранной валюте, заключенным российскими банками с иностранными кредитными организациями. По нему российские банки, в отношении которых после 8 августа 2022 г. введены ограничительные меры, не позволяющие им реализовать свои права требования по таким договорам, могут:

- приостановить до отмены ограничительных мер исполнение своих обязательств по договорам банковского счета (вклада), заключенным с клиентами - юрлицами и ИП, в части проведения операций с денежными средствами (включая перечисление и выдачу). Правило применяется к средствам, поступившим на счета (вклады) клиентов после 8 августа 2022 г., если обязательства банка перед ними выражены в той же валюте, что и обязательства по указанному договору с иностранной кредитной организацией;

- передать по соглашению права требования по договору с иностранной кредитной организацией клиенту в счет исполнения своих обязательств перед ним.

Установлены условия для реализации указанных прав. В частности, размер обязательств перед клиентами не должен превышать размер требований российского банка к иностранной кредитной организации.

По временному порядку исполнения обязательств перед владельцами еврооблигаций и лицами, осуществляющими по ним права, российское юрлицо, имеющее связанные с еврооблигациями обязательства, вправе направить в российский банк заявление об открытии счета (номинального счета) типа "Д", который ведется в рублях, на имя одного или нескольких держателей еврооблигаций - нерезидентов либо резидентов, права на еврооблигации которых учитываются иностранным депозитарием. Это можно сделать на основании разрешения Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ или Банка России (если оно выдается кредитной или некредитной финансовой организации).

Установлен режим специального рублевого счета типа "Д". Режим определяет, какие денежные средства можно зачислять на этот счет и списывать с него.

К указанным отношениям применяются требования п. 6 Указа Президента РФ от 05.07.2022 N 430.

Установлено, что обязательства перед владельцами еврооблигаций и лицами, осуществляющими по ним права, признаются исполненными надлежащим образом, в таких случаях:

- российское юрлицо, имеющее обязательства, связанные с еврооблигациями, разместило в пользу их держателей облигации, по которым номинальная стоимость, размер дохода, срок погашения и срок выплаты дохода аналогичны соответствующим критериям еврооблигаций. При этом облигации оплачиваются еврооблигациями (в том числе при уступке прав по еврооблигациям российскому юрлицу);

- российское юрлицо приобрело еврооблигации за счет средств, полученных при размещении облигаций.

Эмиссия указанных облигаций до 31 декабря 2022 г. включительно осуществляется без регистрации проспекта ценных бумаг, если соблюдено условие об аналогичности ряда их параметров еврооблигациям. Кроме того, в этом случае не применяется правило об оплате эмиссионных ценных бумаг только деньгами и положения п. 1 ст. 22, п. 5 ст. 27.2 Закона о рынке ценных бумаг.

Резидент - держатель еврооблигаций, который не получил причитающиеся по ним выплаты из-за неисполнения иностранным депозитарием своих обязательств вследствие введения санкций, вправе уступить (передать иным образом) принадлежащие ему права требования к иностранному депозитарию в пользу иностранного лица, являющегося его кредитором. Сделать это можно на основании разрешения и при условии, что российский депозитарий подтвердит наличие соответствующих требований и обязательств.

Определено, как исполнять обязательства по договору синдицированного кредита (займа) или договору, заключенному, чтобы обеспечить исполнение обязательств российского юрлица - заемщика по договору синдицированного кредита (займа), стороной которого является платежный агент кредитора. Такие обязательства следует исполнять перед резидентом-кредитором, минуя платежного агента. Денежные средства нужно перечислять в установленной договором валюте платежа либо по требованию кредитора в рублях или в той валюте, о которой договорились кредитор и российское юрлицо - должник.

Банк России разъяснил порядок исполнения обязательств по договору синдицированного кредита (займа) или договору, который заключен в обеспечение исполнения обязательств российского юрлица - заемщика по договору синдицированного кредита (займа), стороной которого является платежный агент кредитора. Сообщается, в частности, что юрлицо, заключившее с иностранным участником синдиката кредиторов по синдицированному кредиту (далее - кредитор-нерезидент) договор, предусматривающий передачу юрлицу кредитором-нерезидентом денег после получения исполнения по договору синдицированного кредита (займа), которое может считаться внешним участником, признается для применения данного порядка резидентом-кредитором, если такой договор был заключен до 28 февраля 2022 г. (включительно).

Определен порядок передачи российскими юрлицами, у которых есть обязательства, связанные с еврооблигациями, денег их держателям, права которых на еврооблигации учитываются российскими депозитариями.

Определен временный порядок расчетов с некоторыми правообладателями. Данный порядок устанавливает, в частности, что вознаграждение и другие платежи, этим правообладателям будут уплачиваться путем перечисления средств на специальный рублевый счет типа "О". Данный счет открывает должник в уполномоченном банке на имя правообладателя. Установлены также случаи, когда указанный временный порядок не применяется. Не допустимо исполнение должником обязательств без использования специального счета типа "О".

Правообладатели могут перевести на свои банковские или иные счета (открытые в том числе в банках за пределами РФ) средства, перечисленные на специальный счет типа "О", с разрешения Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ. Заявление о выдаче разрешения представляется в Минфин России и определенные федеральные органы исполнительной власти и рассматривается в соответствии с Правилами.

Разъяснены некоторые вопросы, возникшие в связи с введением временного порядка расчетов. В частности, в отношении прав использования принадлежащих определенным правообладателям объектов интеллектуальной собственности, которые получены должником по договору с российским лицом (сублицензиаром - лицензиатом, дистрибьютером и т.п.), установлено следующее (при условии, что не применимы исключения):

- если по договору средства перечисляются этому российскому лицу, то при расчетах между ним и должником временный порядок, предусматривающий использование специальных счетов типа "О", не применяется. Если должник считает, что на правообладателя распространяются положения о временном порядке расчетов, он обязан информировать об этом российское лицо. Последнее в таком случае в части платежей этого должника должно использовать временный порядок во взаимоотношениях с правообладателем;

- если договором установлены "прямые" расчеты должника с правообладателем, временный порядок следует применять.

Банк России установил режим специального рублевого счета типа "О". Режим определяет, какие денежные средства можно зачислять на этот счет и списывать с него.

Банк России разъяснил правила выплат по долговым обязательствам резидентов РФ. В частности, указал, что их долг перед кредиторами - резидентами РФ и кредиторами из стран, не присоединившихся к санкциям, погашается в рублях, а при наличии специального разрешения - в валюте долга. Выплаты в рублях осуществляются в объеме рублевого эквивалента по обменному курсу на момент выплаты. Ограничений на использование рублей, полученных кредиторами, в том числе для конверсионных операций, нет.

До 1 сентября 2022 г. кредитные организации, в отношении которых введены ограничительные меры, признаются исполнившими свои выраженные в иностранной валюте обязательства по договорам банковского счета (вклада) перед резидентами, если обязательства исполнены в рублях (при условии, что они возникли до дня введения таких мер). Сумма должна быть эквивалентна стоимости обязательства в иностранной валюте по курсу Банка России на день исполнения обязательства. Правило об исполнении обязательств не применяется, если отношения регулируются п. 1 Указа Президента РФ от 08.08.2022 N 529.

По договору банковского вклада (депозита) в иностранной валюте, вкладчиком по которому является юрлицо, банк вправе одновременно с начислением процентов предусмотреть взимание комиссии, списывающейся со счета вклада. Ее размер может превышать размер процентов на сумму вклада. Положение распространяется на правоотношения, возникшие из указанных договоров, заключенных до 14 июля 2022 г.

Увеличен размер суммы обязательств по заключенному с нерезидентом договору, позволяющий применять упрощенный порядок валютного контроля. Если такой размер не превышает в эквиваленте 600 тыс. руб., резидент при зачислении иностранной валюты на его транзитный валютный счет или ее списании с его валютного расчетного счета обязан представить в уполномоченный банк только информацию о коде вида операции. Если списываются рубли с рублевого расчетного счета по контракту, сумма обязательств по которому также не превышает в эквиваленте 600 тыс. руб., резидент представляет в уполномоченный банк расчетный документ по операции.

При этом на сделки (операции), не превышающие в эквиваленте 600 тыс. руб., распространяется действие указов Президента РФ, изданных в рамках принятия специальных экономических мер. Если сделки (операции) резидентов подпадают под сферу регулирования данных указов, нужно соблюдать предусмотренный ими порядок совершения этих сделок (операций).

Указ Президента РФ от 27.05.2022 N 322

Указ Президента РФ от 18.03.2022 N 126

Указ Президента РФ от 05.03.2022 N 95

Другие документы

Федеральный закон от 14.07.2022 N 292-ФЗ

Указ Президента РФ от 08.08.2022 N 529

Указ Президента РФ от 05.07.2022 N 430

Указ Президента РФ от 01.03.2022 N 81

Указ Президента РФ от 04.05.2022 N 254

Указ Президента РФ от 28.02.2022 N 79

Постановление Правительства РФ от 06.06.2022 N 1031

Постановление Правительства РФ от 06.03.2022 N 295

Постановление Правительства РФ от 26.03.2022 N 476

Распоряжение Правительства РФ от 05.03.2022 N 430-р

Письмо Минэкономразвития России от 19.07.2022 N 26614-КМ/Д01и

Указание Банка России от 25.01.2022 N 6062-У

Решение Совета директоров Банка России от 11.08.2022

Решение Совета директоров Банка России от 08.07.2022

Решение Совета директоров Банка России от 10.06.2022

Письмо Банка России от 29.04.2022 N 12-2-3/3194

Письмо Банка России от 22.04.2022 N 12-2-3/2773

Письмо Банка России от 28.02.2022 N 019-12-4/1210

Официальное разъяснение Банка России от 08.07.2022 N 8-ОР

Официальное разъяснение Банка России от 20.05.2022 N 6-ОР

Официальное разъяснение Банка России от 16.04.2022 N 4-ОР

Официальное разъяснение Банка России от 18.03.2022 N 2-ОР

Информационное письмо Банка России от 20.05.2022 N ИН-019-12/70

Выписка из протокола заседания подкомиссии Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ от 01.07.2022 N 69/2

Выписка из протокола заседания подкомиссии Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ от 21.06.2022 N 64/4

Выписка из протокола заседания подкомиссии Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ от 14.03.2022 N 9

Информация Банка России от 06.03.2022