Изменения, внесенные Приказом ФНС России от 12.12.2022 N ЕД-7-3/1191, применяются начиная с представления налоговой декларации по НДС за 1 квартал 2023 года.
Приказ ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (ред. от 12.12.2022) "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную...

Раздел 4. Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена

Раздел 4. Расчет суммы налога по операциям по реализации

товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой

ставки 0 процентов по которым документально подтверждена <1>

Показатели Код Значения показателей

строки

1 2 3

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Код операции 010 │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Налоговая база 020 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Налоговые вычеты по операциям, 030 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

обоснованность применения налоговой ставки └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

0 процентов по которым документально

подтверждена

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Сумма налога, ранее исчисленная по 040 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

операциям, обоснованность применения └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

налоговой ставки 0 процентов по которым

ранее не была документально

подтверждена

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Сумма налога, ранее принятая к вычету и 050 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

подлежащая восстановлению └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Код операции 010 │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Налоговая база 020 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Налоговые вычеты по операциям, 030 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

обоснованность применения налоговой ставки └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

0 процентов по которым документально

подтверждена

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Сумма налога, ранее исчисленная по 040 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

операциям, обоснованность применения └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

налоговой ставки 0 процентов по которым

ранее не была документально подтверждена

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Сумма налога, ранее принятая к вычету и 050 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

подлежащая восстановлению └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Код операции 010 │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Налоговая база 020 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Налоговые вычеты по операциям, 030 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

обоснованность применения налоговой ставки └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

0 процентов по которым документально

подтверждена

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Сумма налога, ранее исчисленная по 040 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

операциям, обоснованность применения └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

налоговой ставки 0 процентов по которым

ранее не была документально подтверждена

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Сумма налога, ранее принятая к вычету и 050 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

подлежащая восстановлению └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Код операции 010 │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Налоговая база 020 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Налоговые вычеты по операциям, 030 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

обоснованность применения налоговой ставки └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

0 процентов по которым документально

подтверждена

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Сумма налога, ранее исчисленная по 040 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

операциям, обоснованность применения └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

налоговой ставки 0 процентов по которым

ранее не была документально подтверждена

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Сумма налога, ранее принятая к вычету и 050 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

подлежащая восстановлению └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Код операции 060 │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Налоговая база <2> 070 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Сумма налога, ранее принятая к вычету и 080 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

подлежащая восстановлению <2> └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Код операции 090 │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Сумма, на которую корректируется налоговая 100 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

база при увеличении цены реализованных └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

товаров (работ, услуг) <2>

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Сумма, на которую корректируется налоговая 110 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

база при уменьшении цены реализованных └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

товаров (работ, услуг) <2>

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Итого сумма налога, исчисленная к 120 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

возмещению по разделу 4 <2> └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Итого сумма налога, исчисленная к уплате 130 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

по разделу 4 <2> └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

--------------------------------

<1> Заполняется необходимое количество листов данного раздела.

<2> Указывается на первой странице, на остальных - ставится прочерк.

┌─┐ ┌─┐

└─┘ └─┘

┌─┐ │││││││││││┌─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

└─┘ │││││││││││└─┘ ИНН │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│0031│5098│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐

КПП │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Стр. │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘

Комментарии к статье
Какие коды операций указывать в строке 010 раздела 4 декларации
Приложение 2. Расчет суммы налога, подлежащей уплате по операциям по реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, и суммы налога, подлежащей вычету, иностранной организацией, осуществляющей предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации через свои подразделения (представительства, отделения) Раздел 5. Расчет суммы налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым ранее документально подтверждена (не подтверждена)