Если использовали только 1-2 ресурса, суд может посчитать это неосмотрительностью

Суды не подтвердили должную осмотрительность в таких случаях:

- компания проверила регистрацию контрагентов в ЕГРЮЛ, а также попросила документы на госрегистрацию. Последнее она доказать не смогла (как их запрашивала и когда получила). В этой ситуации АС Костромской области посчитал, что данные меры не подтверждают наличия у контрагентов трудовых и материальных ресурсов. 2-й ААС поддержал такой вывод;

- организация представила выписку из ЕГРЮЛ и копии учредительных документов. 20-й ААС отметил, что этого мало. Важно обосновать, почему выбрали данного контрагента, описать условия заключения и исполнения договора. АС Центрального округа оставил постановление в силе;

- компания проверила регистрацию контрагента в ЕГРЮЛ и постановку его на учет в инспекции. 11-й ААС указал: данные меры нужны, но их недостаточно. Эта информация носит справочный характер. Она не подтверждает добросовестность, стабильность и надежность партнера. Важно проверить, есть ли у контрагента ресурсы, персонал, действительны ли полномочия лиц, которые подписывают первичку, оценить деловую репутацию контрагента, представить переписку. Кассация поддержала эти выводы.