к приказу ФНС России
от 05.10.2021 N ЕД-7-3/869@
1. В пункте 2 раздела I "Общие сведения" цифры "5.09" заменить цифрами "5.10".
2. В пункте 3 раздела II "Описание файла обмена" абзац пятнадцатый изложить в следующей редакции:
"NO_PRIB_1_002_00_05_10, где xx - номер версии схемы.".
3. В абзаце первом пункта 4 раздела II "Описание файла обмена" цифры "4.101" заменить цифрами "4.106".
4. В графе "Дополнительная информация" строки "Версия формата" таблицы 4.1 цифры "5.09" заменить цифрами "5.10".
5. В графе "Дополнительная информация" строки "Код места, по которому представляется документ" таблицы 4.2:
а) слова "235 - по месту учета налогового агента, представляющего сведения о доходах, выплаченных физическим лицам |" исключить;
б) после слов "249 - по месту учета организации - участника специального инвестиционного контракта" дополнить словами "| 351 - по месту учета международной холдинговой компании";
6. В графе "Дополнительная информация" строки "Фамилия, имя, отчество" таблицы 4.6 цифры "4.101" заменить цифрами "4.106".
7. В таблице 4.8:
а) в графе "Дополнительная информация" строки "Расчет налога (Лист 02) | Расчет распределения авансовых платежей и налога в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения (Приложение N 5 к Листу 02)" цифры "4.98" заменить цифрами "4.103";
б) в графе "Дополнительная информация" строки "Расчет налога на прибыль организаций с доходов, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) (Лист 03)" цифры "4.57" заменить цифрами "4.59";
в) в графе "Дополнительная информация" строки "Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации (Лист 04)" цифры "4.67" заменить цифрами "4.70";
г) в графе "Дополнительная информация" строки "Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении N 3 к Листу 02) (Лист 05)" цифры "4.68" заменить цифрами "4.71";
д) в графе "Дополнительная информация" строки "Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов (Лист 06)" цифры "4.69" заменить цифрами "4.72";
е) в графе "Дополнительная информация" строки "Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования (Лист 07)" цифры "4.77" заменить цифрами "4.80";
ж) в графе "Дополнительная информация" строки "Доходы и расходы налогоплательщика, осуществившего самостоятельную (симметричную, обратную) корректировку, корректировки по результатам взаимосогласительной процедуры в соответствии с международным договором Российской Федерации по вопросам налогообложения (Лист 08)" цифры "4.79" заменить цифрами "4.82";
з) в графе "Дополнительная информация" строки "Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании (Лист 09)" цифры "4.85" заменить цифрами "4.88";
и) в графе "Дополнительная информация" строки "Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы; расходы, учитываемые для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков (Приложение N 1 к налоговой декларации)" цифры "4.93" заменить цифрами "4.96";
к) в графе "Дополнительная информация" строки "Сведения о доходах (расходах), полученных (понесенных) при исполнении соглашений о защите и поощрении капиталовложений, а также о налоговой базе и сумме исчисленного налога на прибыль организаций (Приложение N 2 к налоговой декларации)" цифры "4.95" заменить цифрами "4.98".
8. В графе "Дополнительная информация" строки "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (налогового агента) - для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций" таблицы 4.9 цифры "| 235" исключить.
9. В таблице 4.10:
а) в графе "Дополнительная информация" строки "Суммы налога для уплаты в федеральный бюджет" цифры "4.96" заменить цифрами "4.101";
б) в графе "Дополнительная информация" строки "Суммы налога для уплаты в бюджет субъекта Российской Федерации" цифры "4.96" заменить цифрами "4.101".
10. В таблице 4.11:
а) в графе "Дополнительная информация" строки "Суммы налога для уплаты в федеральный бюджет" цифры "4.97" заменить цифрами "4.102";
б) в графе "Дополнительная информация" строки "Суммы налога для уплаты в бюджет субъекта Российской Федерации" цифры "4.97" заменить цифрами "4.102".
11. В таблице 4.14:
а) графу "Дополнительная информация" строки "Признак налогоплательщика (код)" дополнить словами "| 20 - организация, осуществляющая деятельность по предоставлению по лицензионному договору прав использования результатов интеллектуальной деятельности, исключительные права на которые ей принадлежат";
б) после строки "По налогоплательщикам - резидентам территории опережающего социально-экономического развития, резидентам свободного порта Владивосток, резидентам Арктической зоны Российской Федерации - доходы, учитываемые при определении первой прибыли от деятельности, осуществляемой при исполнении соглашения" дополнить строками следующего содержания:
в) в графе "Дополнительная информация" строки "Расчет распределения авансовых платежей и налога в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения (Приложение N 5 к Листу 02)" цифры "4.98" заменить цифрами "4.103".
12. Графу "Дополнительная информация" строки "Признак налогоплательщика (код)" таблицы 4.15 дополнить словами "| 20 - организация, осуществляющая деятельность по предоставлению по лицензионному договору прав использования результатов интеллектуальной деятельности, исключительные права на которые ей принадлежат".
13. Графу "Дополнительная информация" строки "Признак налогоплательщика (код)" таблицы 4.22 дополнить словами "| 20 - организация, осуществляющая деятельность по предоставлению по лицензионному договору прав использования результатов интеллектуальной деятельности, исключительные права на которые ей принадлежат".
14. Графу "Дополнительная информация" строки "Признак налогоплательщика (код)" таблицы 4.31 дополнить словами "| 20 - организация, осуществляющая деятельность по предоставлению по лицензионному договору прав использования результатов интеллектуальной деятельности, исключительные права на которые ей принадлежат".
15. Графу "Дополнительная информация" строки "Признак налогоплательщика (код)" таблицы 4.33 дополнить словами "| 20 - организация, осуществляющая деятельность по предоставлению по лицензионному договору прав использования результатов интеллектуальной деятельности, исключительные права на которые ей принадлежат".
16. В графе "Дополнительная информация" строки "Остаток инвестиционного налогового вычета, не учтенного при исчислении налога за предыдущие налоговые периоды, в том числе в части расходов" таблицы 4.47 цифры "4.100" заменить цифрами "4.105", цифру "6" заменить цифрой "7".
17. В графе "Дополнительная информация" строки "Сумма инвестиционного налогового вычета, учитываемая в текущем налоговом (отчетном) периоде, в том числе в части расходов" таблицы 4.48 цифры "4.100" заменить цифрами "4.105", цифру "6" заменить цифрой "7".
18. В графе "Дополнительная информация" строки "Остаток неучтенного инвестиционного налогового вычета на конец налогового периода, в том числе в части расходов" таблицы 4.49 цифры "4.100" заменить цифрами "4.105", цифру "6" заменить цифрой "7".
19. В таблице 4.54:
а) после строки "КПП по месту учета организации/месту нахождения обособленного подразделения (ответственного обособленного подразделения)" дополнить строкой следующего содержания:
б) после строки "Расходы, учитываемые при расчете уменьшения налога в федеральный бюджет" дополнить строкой следующего содержания:
|
Остаток суммы уменьшения налога, подлежащей зачислению в федеральный бюджет, не учтенной при исчислении налога за предыдущие налоговые периоды |
в) в графе "Дополнительная информация" строки "Сумма расходов, на которую уменьшены платежи текущего налогового (отчетного) периода в федеральный бюджет" цифры "4.56" заменить цифрами "4.57",
г) после строки "Сумма расходов, на которую уменьшены платежи текущего налогового (отчетного) периода в федеральный бюджет" дополнить строкой следующего содержания:
20. В таблице 4.55:
а) графу "Наименование элемента" строки "Расходы, учитываемые при расчете уменьшения налога в федеральный бюджет, в том числе 10% суммы расходов на приобретение, сооружение, изготовление основного средства, доставку и доведение до состояния, в котором оно пригодно для использования, указанных в абзаце втором пункта 1 статьи 257 Налогового кодекса Российской Федерации" дополнить словами "(код расходов 01)";
б) графу "Наименование элемента" строки "Расходы, учитываемые при расчете уменьшения налога в федеральный бюджет, в том числе 10% суммы расходов по достройке, дооборудованию, реконструкции, модернизации, техническому перевооружению основных средств, указанных в пункте 2 статьи 257 Налогового кодекса Российской Федерации (за исключением частичной ликвидации)" дополнить словами "(код расходов 02)";
в) графу "Наименование элемента" строки "Расходы, учитываемые при расчете уменьшения налога в федеральный бюджет, в том числе 15% суммы расходов на создание объектов инфраструктуры, указанных в подпункте 4 пункта 2 статьи 286.1 Налогового кодекса Российской Федерации" дополнить словами "(код расходов 04)";
г) графу "Наименование элемента" строки "Расходы, учитываемые при расчете уменьшения налога в федеральный бюджет, в том числе сумма иных расходов, предусмотренных пунктом 3 статьи 286.1 Налогового кодекса Российской Федерации" дополнить словами "(код расходов 07)".
21. Дополнить новой таблицей 4.56 следующего содержания:
Остаток суммы уменьшения налога, подлежащей зачислению
в федеральный бюджет, не учтенной при исчислении налога
за предыдущие налоговые периоды (ОстСумУм)
22. Таблицу 4.56 считать таблицей 4.57, и в ней:
а) графу "Наименование элемента" строки "Сумма расходов, на которую уменьшены платежи текущего налогового (отчетного) периода в федеральный бюджет, в том числе из указанных по строке 021" дополнить словами "+ стр. 028 с кодом расходов 01";
б) графу "Наименование элемента" строки "Сумма расходов, на которую уменьшены платежи текущего налогового (отчетного) периода в федеральный бюджет, в том числе из указанных по строке 022" дополнить словами "+ стр. 028 с кодом расходов 02";
в) графу "Наименование элемента" строки "Сумма расходов, на которую уменьшены платежи текущего налогового (отчетного) периода в федеральный бюджет, в том числе из указанных по строке 024" дополнить словами "+ стр. 028 с кодом расходов 07".
23. Дополнить новой таблицей 4.58 следующего содержания:
Остаток неучтенного инвестиционного налогового вычета
на конец налогового периода (ОстНеучИнв)
24. Таблицу 4.57 считать таблицей 4.59, и в ней:
а) в графе "Дополнительная информация" строки "Расчет налога с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации) (Раздел А)" цифры "4.58" заменить цифрами "4.60";
б) в графе "Дополнительная информация" строки "Расчет налога с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (Раздел Б)" цифры "4.65" заменить цифрами "4.68".
25. Таблицу 4.58 считать таблицей 4.60, и в ней:
а) в графе "Дополнительная информация" строки "Дивиденды, начисленные получателям дохода - российским организациям" цифры "4.59" заменить цифрами "4.61";
б) после строки "Дивиденды, начисленные получателям дохода - российским организациям" дополнить строкой следующего содержания:
в) в графе "Дополнительная информация" строки "Дивиденды, начисленные получателям дохода - иностранным организациям" цифры "4.60" заменить цифрами "4.63";
г) в графе "Дополнительная информация" строки "Дивиденды, начисленные получателям дохода - физическим лицам, не являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации" цифры "4.61" заменить цифрами "4.64";
д) в графе "Дополнительная информация" строки "Дивиденды, полученные самим налоговым агентом" цифры "4.62" заменить цифрами "4.65";
е) в графе "Дополнительная информация" строки "Сумма дивидендов, используемая для исчисления налогов" цифры "4.63" заменить цифрами "4.66";
ж) в графе "Дополнительная информация" строки "Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов) (раздел В)" цифры "4.64" заменить цифрами "4.67".
26. Таблицу 4.59 считать таблицей 4.61.
27. Дополнить новой таблицей 4.62 следующего содержания:
Дивиденды, начисленные получателям дохода - международным
холдинговым компаниям (ДивХолд)
28. Таблицы 4.60 и 4.61 считать таблицами 4.63 и 4.64 соответственно.
29. Таблицу 4.62 считать таблицей 4.65 и в ней в графе "Наименование элемента" строки "Дивиденды, полученные самим налоговым агентом в предыдущих и в текущем налоговых периодах до распределения дивидендов между акционерами (участниками), в том числе без учета полученных дивидендов, налог с которых исчислен по ставке 0% согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации" слова "согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 284" заменить словами "и по иным основаниям, указанным в абзаце седьмом пункта 5 статьи 275".
30. Таблицу 4.63 считать таблицей 4.66 и дополнить ее строками следующего содержания:
31. Таблицу 4.64 считать таблицей 4.67 и в ней в графе "Дополнительная информация" строки "Руководитель организации" цифры "4.101" заменить цифрами "4.106".
32. Таблицу 4.65 считать таблицей 4.68 и в ней в графе "Дополнительная информация" строки "Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов) (раздел В)" цифры "4.66" заменить цифрами "4.69".
33. Таблицу 4.66 считать таблицей 4.69 и в ней в графе "Дополнительная информация" строки "Руководитель организации" цифры "4.101" заменить цифрами "4.106".
34. Таблицы 4.67 и 4.68 считать таблицами 4.70 и 4.71 соответственно.
35. Таблицу 4.69 считать таблицей 4.72 и в ней:
а) в графе "Дополнительная информация" строки "Доход негосударственного пенсионного фонда" цифры "4.70" заменить цифрами "4.73";
б) в графе "Дополнительная информация" строки "Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного пенсионного резерва" цифры "4.71" заменить цифрами "4.74";
в) в графе "Дополнительная информация" строки "Расходы, связанные с размещением пенсионных резервов" цифры "4.72" заменить цифрами "4.75";
г) в графе "Дополнительная информация" строки "Отчисления от дохода от размещения пенсионных резервов" цифры "4.73" заменить цифрами "4.76";
д) в графе "Дополнительная информация" строки "Прибыль (убыток)" цифры "4.74" заменить цифрами "4.77";
е) в графе "Дополнительная информация" строки "Формирование налоговой базы от вложений в необращающиеся ценные бумаги" цифры "4.75" заменить цифрами "4.78";
ж) в строке "Формирование налоговой базы от осуществления других инвестиции":
в графе "Наименование элемента" слово "инвестиции" заменить словом "инвестиций";
в графе "Дополнительная информация" цифры "4.76" заменить цифрами "4.79".
36. Таблицы 4.70 - 4.76 считать таблицами 4.73 - 4.79 соответственно.
37. Таблицу 4.77 считать таблицей 4.80 и в ней в графе "Дополнительная информация" строки "Сведения по полученным целевым средствам" цифры "4.78" заменить цифрами "4.81".
38. Таблицу 4.78 считать таблицей 4.81.
39. Таблицу 4.79 считать таблицей 4.82 и в ней:
а) в графе "Дополнительная информация" строки "Сведения об организации - участнике консолидированной группы налогоплательщиков" цифры "4.80" заменить цифрами "4.83";
б) в графе "Дополнительная информация" строки "Сведения о контрагенте - организации | Сведения о контрагенте - физическом лице" цифры "4.81" заменить цифрами "4.84", цифры "4.82" заменить цифрами "4.85";
в) в графе "Дополнительная информация" строки "Сведения о сделке, по которой произведена корректировка" цифры "4.83" заменить цифрами "4.86";
г) в графе "Дополнительная информация" строки "Корректировка налоговой базы по сделкам" цифры "4.84" заменить цифрами "4.87".
40. Таблицы 4.80 и 4.81 считать таблицами 4.83 и 4.84 соответственно.
41. Таблицу 4.82 считать таблицей 4.85 и в ней:
а) в графе "Дополнительная информация" строки "Фамилия, имя, отчество физического лица контрагента (в русской транскрипции)" цифры "4.101" заменить цифрами "4.106";
б) в графе "Дополнительная информация" строки "Фамилия, имя, отчество физического лица контрагента (в латинской транскрипции)" цифры "4.101" заменить цифрами "4.106".
42. Таблицу 4.83 считать таблицей 4.86.
43. Таблицу 4.84 считать таблицей 4.87 и в ней:
а) в графе "Дополнительная информация" строки "Доходы от реализации" цифры "4.99" заменить цифрами "4.104";
б) в графе "Дополнительная информация" строки "Внереализационные доходы" цифры "4.99" заменить цифрами "4.104";
в) в графе "Дополнительная информация" строки "Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации" цифры "4.99" заменить цифрами "4.104";
г) в графе "Дополнительная информация" строки "Внереализационные расходы" цифры "4.99" заменить цифрами "4.104";
д) в графе "Дополнительная информация" строки "Итого сумма корректировки" цифры "4.99" заменить цифрами "4.104".
44. Таблицу 4.85 считать таблицей 4.88 и в ней в графе "Дополнительная информация" строки "Сведения о контролируемой иностранной компании (Раздел А)" цифры "4.86" заменить цифрами "4.89".
45. Таблицу 4.86 считать таблицей 4.89 и в ней:
а) в графе "Дополнительная информация" строки "Подтверждение основания для освобождения прибыли контролируемой иностранной компании от налогообложения" цифры "4.87" заменить цифрами "4.90";
б) в графе "Дополнительная информация" строки "Расчет суммы налога с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании, определенной в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 309.1 Налогового кодекса Российской Федерации (Раздел Б1)" цифры "4.88" заменить цифрами "4.91";
в) в графе "Дополнительная информация" строки "Расчет суммы налога с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании, определенной в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 309.1 Налогового кодекса Российской Федерации (Раздел Б2)" цифры "4.89" заменить цифрами "4.92";
г) в графе "Дополнительная информация" строки "Расчет прибыли (убытка) контролируемой иностранной компании, по операциям с необращающимися ценными бумагами и необращающимися производными финансовыми инструментами (Раздел Б3)" цифры "4.90" заменить цифрами "4.93";
д) в графе "Дополнительная информация" строки "Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу по налогу с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании (Приложение 1 к Листу 09)" цифры "4.91" заменить цифрами "4.94".
46. Таблицы 4.87 - 4.90 считать таблицами 4.90 - 4.93 соответственно.
47. Таблицу 4.91 считать таблицей 4.94 и в ней в графе "Дополнительная информация" строки "Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, в том числе по годам" цифры "4.92" заменить цифрами "4.95".
48. Таблицу 4.92 считать таблицей 4.95.
49. Таблицу 4.93 считать таблицей 4.96 и в ней в графе "Дополнительная информация" строки "Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы; расходы, учитываемые для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков, по коду" цифры "4.94" заменить цифрами "4.97".
50. Таблицу 4.94 считать таблицей 4.97.
51. Таблицу 4.95 считать таблицей 4.98 и изложить ее в следующей редакции:
Сведения о доходах (расходах), полученных
(понесенных) при исполнении соглашений о защите
и поощрении капиталовложений, а также о налоговой
базе и сумме исчисленного налога на прибыль
организаций (Приложение N 2 к налоговой
декларации) (ДохРасхСоглНал)
|
Сведения о доходах (расходах), налоговой базе и сумме исчисленного налога на прибыль организаций в целом по соглашению (Раздел А) |
52. Дополнить новыми таблицами 4.99 и 4.100 следующего содержания:
Сведения о доходах (расходах), налоговой базе
и сумме исчисленного налога на прибыль организаций в целом
по соглашению (Раздел А) (ДохРасхСоглНалЦел)
Сведения о налоговой базе и сумме исчисленного
налога на прибыль организаций при исполнении соглашения
о защите и поощрении капиталовложений по организации
или по обособленным подразделениям в субъекте
Российской Федерации (Раздел Б) (ДохРасхСоглНалСуб)
53. Таблицы 4.96 и 4.97 считать таблицами 4.101 и 4.102 соответственно.
54. Таблицу 4.98 считать таблицей 4.103 и в ней графу "Дополнительная информация" строки "Признак налогоплательщика (код)" дополнить словами "| 20 - организация, осуществляющая деятельность по предоставлению по лицензионному договору прав использования результатов интеллектуальной деятельности, исключительные права на которые ей принадлежат".
55. Таблицу 4.99 считать таблицей 4.104.
56. Таблицу 4.100 считать таблицей 4.105 и в ней графу "Дополнительная информация" строки "Код расходов" дополнить цифрами "| 07".
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2023 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей