III. Описание файла обмена сведений из документов, подтверждающих реализацию этилового спирта
4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRAKZ.201.19.2;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором СОНО);
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код ИНН и КПП организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей.
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RRAKZ.201.19.2_1_837_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.
5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 2 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 5.1 - 5.15 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 2. Диаграмма структуры файла обмена
|
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 5.2 |
Состав и структура документа (Документ)
|
Принимает значение: 0000115 |
|||||
|
0 - первичный реестр, 1 - корректировка, 2 - последующая корректировка и другие Элемент повторяет значение элемента <НомКорр> из файла с префиксом KO_RRAKZ.201.19 |
|||||
|
Реестры документов, предусмотренные подпунктами 1, 2, 3, 4, 5 пункта 19 статьи 201 Налогового кодекса Российской Федерации |
Состав элемента представлен в таблице 5.3 |
Реестры документов, предусмотренные подпунктами 1, 2,
3, 4, 5 пункта 19 статьи 201 Налогового кодекса Российской
Федерации (РеестрАк201.19)
|
Реестры в соответствии с подпунктами 1, 2, 3 пункта 19 статьи 201 Налогового кодекса Российской Федерации |
Состав элемента представлен в таблице 5.4 |
||||
|
Реестры в соответствии с подпунктами 4, 5 пункта 19 статьи 201 Налогового кодекса Российской Федерации |
Состав элемента представлен в таблице 5.10 |
Реестры в соответствии с подпунктами 1, 2,
3 пункта 19 статьи 201 Налогового кодекса Российской
Федерации (РрАк201.19.123)
|
Объем подакцизного товара (по документу): всего, литры (по документам, подтверждающим обоснованность применения налоговых вычетов, предусмотренным подпунктом 1 пункта 19 статьи 201 Налогового кодекса Российской Федерации) - итого |
|||||
|
Объем подакцизного товара (по документу): в отношении которого заявляется к вычету сумма уплаченного акциза, литры (по документам, подтверждающим обоснованность применения налоговых вычетов, предусмотренным подпунктом 1 пункта 19 статьи 201 Налогового кодекса Российской Федерации) - итого |
|||||
|
Объем подакцизного товара (по документу): всего, литры (по документам (счетам-фактурам), подтверждающим обоснованность применения налоговых вычетов, предусмотренным подпунктом 2 пункта 19 статьи 201 Налогового кодекса Российской Федерации) - итого |
|||||
|
Объем подакцизного товара (по документу): в отношении которого заявляется к вычету сумма уплаченного акциза, литры (по документам (счетам-фактурам), подтверждающим обоснованность применения налоговых вычетов, предусмотренным подпунктом 2 пункта 19 статьи 201 Налогового кодекса Российской Федерации) - итого |
|||||
|
Объем подакцизного товара (по документу): всего, литры (по документам, подтверждающим обоснованность применения налоговых вычетов, предусмотренным подпунктом 3 пункта 19 статьи 201 Налогового кодекса Российской Федерации) - итого |
|||||
|
Объем подакцизного товара (по документу): в отношении которого заявляется к вычету сумма уплаченного акциза, литры (по документам, подтверждающим обоснованность применения налоговых вычетов, предусмотренным подпунктом 3 пункта 19 статьи 201 Налогового кодекса Российской Федерации) - итого |
|||||
|
Реестры в соответствии с подпунктами 1, 2, 3 пункта 19 статьи 201 Налогового кодекса Российской Федерации по контрагенту и коду вида подакцизного товара |
Состав элемента представлен в таблице 5.5 |
Реестры в соответствии с подпунктами 1, 2, 3
пункта 19 статьи 201 Налогового кодекса Российской Федерации
по контрагенту и коду вида подакцизного
товара (РрАк201.19.123Пр)
|
Состав элемента представлен в таблице 5.6 |
|||||
|
Принимает значения в соответствии с приложением N 2 "Коды видов подакцизных товаров" к Порядку заполнения налоговой декларации по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию, а также на виноград, утвержденному приказом ФНС России от 27.08.2020 N ЕД-7-3/610@ (далее - Порядок заполнения декларации) |
|||||
|
Документы, подтверждающие обоснованность применения налоговых вычетов, предусмотренные подпунктом 1 пункта 19 статьи 201 Налогового кодекса Российской Федерации |
Состав элемента представлен в таблице 5.7 |
||||
|
Документы (счета-фактуры), подтверждающие обоснованность применения налоговых вычетов, предусмотренные подпунктом 2 пункта 19 статьи 201 Налогового кодекса Российской Федерации |
Состав элемента представлен в таблице 5.8 |
||||
|
Документы, подтверждающие обоснованность применения налоговых вычетов, предусмотренные подпунктом 3 пункта 19 статьи 201 Налогового кодекса Российской Федерации |
Состав элемента представлен в таблице 5.9 |
Контрагент (продавец) по документу (КонрагПр)
Документы, подтверждающие обоснованность
применения налоговых вычетов, предусмотренные
подпунктом 1 пункта 19 статьи 201 Налогового кодекса
Российской Федерации (ДокПдтвВыч1)
|
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|||||
|
Объем подакцизного товара (по документу): в отношении которого заявляется к вычету сумма уплаченного акциза, литры |
Документы (счета-фактуры), подтверждающие
обоснованность применения налоговых вычетов, предусмотренные
подпунктом 2 пункта 19 статьи 201 Налогового кодекса
Российской Федерации (СчФПдтвВыч2)
|
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|||||
|
Объем подакцизного товара (по документу): в отношении которого заявляется к вычету сумма уплаченного акциза, литры |
Документы, подтверждающие обоснованность
применения налоговых вычетов, предусмотренные
подпунктом 3 пункта 19 статьи 201 Налогового кодекса
Российской Федерации (ДокПдтвВыч3)
|
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|||||
|
Объем подакцизного товара (по документу): в отношении которого заявляется к вычету сумма уплаченного акциза, литры |
Реестры в соответствии с подпунктами 4, 5 пункта 19 статьи
201 Налогового кодекса Российской Федерации (РрАк201.19.45)
|
Объем подакцизной продукции (по документу), для производства которой использован подакцизный товар: всего, литры или литры безводного спирта (по документам, подтверждающим обоснованность применения налоговых вычетов, предусмотренным подпунктом 4 пункта 19 статьи 201 Налогового кодекса Российской Федерации) - итого |
|||||
|
Объем подакцизной продукции (по документу), для производства которой использован подакцизный товар: в части продукции, произведенной из подакцизного товара, суммы уплаченного акциза по которому заявлены к вычету по декларации, литры или литры безводного спирта (по документам, подтверждающим обоснованность применения налоговых вычетов, предусмотренным подпунктом 4 пункта 19 статьи 201 Налогового кодекса Российской Федерации) - итого |
|||||
|
Объем подакцизной продукции (по документу), для производства которой использован подакцизный товар: всего, литры или литры безводного спирта (по документам, подтверждающим обоснованность применения налоговых вычетов, предусмотренным подпунктом 5 пункта 19 статьи 201 Налогового кодекса Российской Федерации) - итого |
|||||
|
Объем подакцизной продукции (по документу), для производства которой использован подакцизный товар: в части продукции, произведенной из подакцизного товара, суммы уплаченного акциза по которому заявлены к вычету по декларации, литры или литры безводного спирта (по документам, подтверждающим обоснованность применения налоговых вычетов, предусмотренным подпунктом 5 пункта 19 статьи 201 Налогового кодекса Российской Федерации) - итого |
|||||
|
Реестры в соответствии с подпунктами 4, 5 пункта 19 статьи 201 Налогового кодекса Российской Федерации по контрагенту, коду вида подакцизного товара и коду показателя |
Состав элемента представлен в таблице 5.11 |
Реестры в соответствии с подпунктами 4, 5 пункта 19 статьи
201 Налогового кодекса Российской Федерации по контрагенту,
коду вида подакцизного товара и коду
показателя (РрАк201.19.45Пок)
|
Состав элемента представлен в таблице 5.12 |
|||||
|
Принимает значения в соответствии с приложением N 2 "Коды видов подакцизных товаров" к Порядку заполнения декларации |
|||||
|
Принимает значения в соответствии с приложением N 3 "Коды показателей, используемые при заполнении налоговой декларации" к Порядку заполнения декларации |
|||||
|
Документы, подтверждающие обоснованность применения налоговых вычетов, предусмотренные подпунктом 4 пункта 19 статьи 201 Налогового кодекса Российской Федерации |
Состав элемента представлен в таблице 5.13 |
||||
|
Документы, подтверждающие обоснованность применения налоговых вычетов, предусмотренные подпунктом 5 пункта 19 статьи 201 Налогового кодекса Российской Федерации |
Состав элемента представлен в таблице 5.14 |
Контрагент (покупатель) по документу (КонрагПок)
Документы, подтверждающие обоснованность
применения налоговых вычетов, предусмотренные
подпунктом 4 пункта 19 статьи 201 Налогового кодекса
Российской Федерации (ДокПдтвВыч4)
Документы, подтверждающие обоснованность
применения налоговых вычетов, предусмотренные
подпунктом 5 пункта 19 статьи 201 Налогового кодекса
Российской Федерации (ДокПдтвВыч5)
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2023 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей