III. Описание файла обмена сведений из документов, подтверждающих реализацию этилового спирта

III. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ ИЗ ДОКУМЕНТОВ,

ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ РЕАЛИЗАЦИЮ ЭТИЛОВОГО СПИРТА

4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRAKZ.201.11.2;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором СОНО);

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код ИНН и КПП организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей.

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

KO_RRAKZ.201.11.2_1_836_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.

5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 2 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 5.1 - 5.12 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

00000002.png

Рисунок 2. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 5.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Идентификатор файла

ИдФайл

А

T(1-255)

ОУ

Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

Версия программы, с помощью которой сформирован файл

ВерсПрог

А

T(1-40)

О

Версия формата

ВерсФорм

А

T(1-5)

О

Принимает значение: 5.01

Состав и структура документа

Документ

С

О

Состав элемента представлен в таблице 5.2

Таблица 5.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Индекс

Индекс

А

T(=7)

ОК

Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 0000114

Номер корректировки

НомКорр

А

N(3)

О

Принимает значение:

0 - первичный реестр,

1 - корректировка,

2 - последующая корректировка и другие

Элемент повторяет значение элемента <НомКорр> из файла с префиксом KO_RRAKZ.201.11

Реестры документов, предусмотренные подпунктами 3, 4, 5, 6 пункта 11 статьи 201 Налогового кодекса Российской Федерации

РеестрАк201.11

С

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 5.3

Таблица 5.3

Реестры документов, предусмотренные подпунктами

3, 4, 5, 6 пункта 11 статьи 201 Налогового кодекса

Российской Федерации (РеестрАк201.11)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Этиловый спирт (денатурированный этиловый спирт), направленный в производство

СпиртПроизв

С

О

Состав элемента представлен в таблице 5.4

Документы, подтверждающие факт оприходования (постановки на бухгалтерский учет) товаров, указанных в свидетельстве налогоплательщика, выданном в соответствии с пунктом 1 статьи 179.2 Налогового кодекса Российской Федерации, и (или) в документах, представленных налогоплательщиком в соответствии с пунктом 4.5 статьи 179.2 Налогового кодекса Российской Федерации, при производстве которых (в процессе производства которых) использован этиловый спирт, принятый к вычету

ДокПдтв

С

О

Состав элемента представлен в таблице 5.10

Таблица 5.4

Этиловый спирт (денатурированный этиловый спирт),

направленный в производство (СпиртПроизв)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма вычетов (подраздел 2.3 раздела 2 Декларации по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию, а также виноград)

СуммВыч

С

О

Состав элемента представлен в таблице 5.5

Счета-фактуры, выставленные организациями, реализующими этиловый спирт, налогоплательщику - покупателю этилового спирта (денатурированного этилового спирта), имеющему свидетельство, предусмотренное (предусмотренные) пунктом 1 статьи 179.2 Налогового кодекса Российской Федерации

СчФВыстПок

С

О

Состав элемента представлен в таблице 5.6

Акт списания этилового спирта в производство

АктСписСпирт

С

О

Состав элемента представлен в таблице 5.8

Таблица 5.5

Сумма вычетов (подраздел 2.3 раздела 2

Декларации по акцизам на этиловый спирт, алкогольную

и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию,

а также виноград) (СуммВыч)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Объем подакцизного товара, литры безводного спирта

ОбъемПТ

А

N(13.3)

О

Сумма акциза, подлежащая налоговому вычету (в рублях)

СумАкцВыч

А

N(11)

О

Таблица 5.6

Счета-фактуры, выставленные организациями, реализующими

этиловый спирт, налогоплательщику - покупателю этилового

спирта (денатурированного этилового спирта), имеющему

свидетельство, предусмотренное (предусмотренные) пунктом 1

статьи 179.2 Налогового кодекса Российской

Федерации (СчФВыстПок)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Объем подакцизного товара по документу всего, литры безводного спирта, итого по документам

ОбПТВсИтогДок

А

N(13.3)

О

Объем подакцизного товара, заявленного к вычету, литры безводного спирта, итого по документам

ОбПТВычИтогДок

А

N(13.3)

О

Сведения по счету-фактуре, выставленному организациями

СвСчФВыст

С

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 5.7

Таблица 5.7

Сведения по счету-фактуре, выставленному

организациями (СвСчФВыст)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Номер счета-фактуры, выставленные организациями

НомерСчФВыст

А

T(1-100)

О

Дата счета-фактуры, выставленные организациями

ДатаСчФВыст

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Объем подакцизного товара, заявленного к вычету, литры безводного спирта

ОбПТВыч

А

N(13.3)

О

Объем подакцизного товара по документу всего, литры безводного спирта

ОбПТВс

А

N(13.3)

О

Таблица 5.8

Акт списания этилового спирта в производство (АктСписСпирт)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Объем подакцизного товара по документу всего, литры безводного спирта, итого по документам

ОбПТВсИтогДок

А

N(13.3)

О

Объем подакцизного товара, заявленного к вычету, литры безводного спирта, итого по документам

ОбПТВычИтогДок

А

N(13.3)

О

Сведения по акту списания этилового спирта в производство

СвАктСписСпирт

С

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 5.9

Таблица 5.9

Сведения по акту списания этилового спирта

в производство (СвАктСписСпирт)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Номер акта списания этилового спирта в производство

НомерАкт

А

T(1-100)

О

Дата акта списания этилового спирта в производство

ДатаАкт

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Объем подакцизного товара по документу всего, литры безводного спирта

ОбПТВс

А

N(13.3)

О

Объем подакцизного товара, заявленного к вычету, литры безводного спирта

ОбПТВыч

А

N(13.3)

О

Таблица 5.10

Документы, подтверждающие факт оприходования (постановки

на бухгалтерский учет) товаров, указанных в свидетельстве

налогоплательщика, выданном в соответствии с пунктом 1

статьи 179.2 Налогового кодекса Российской Федерации,

и (или) в документах, представленных налогоплательщиком

в соответствии с пунктом 4.5 статьи 179.2 Налогового

кодекса Российской Федерации, при производстве которых

(в процессе производства которых) использован этиловый

спирт, принятый к вычету (ДокПдтв)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Содержание спирта в готовой продукции, литры безводного спирта, итого по документам

СпиртПродИтогДок

А

N(13.3)

О

Сведения по документам, подтверждающим факт оприходования

СвДокПдтв

С

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 5.11

Таблица 5.11

Сведения по документам, подтверждающим факт

оприходования (СвДокПдтв)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование документа (накладная на передачу готовой продукции в места хранения и (или) иной документ)

НаимДок

А

T(1-1000)

О

Номер документа

НомерДок

А

T(1-100)

О

Дата документа

ДатаДок

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Вид товара по документу

ВидТов

А

T(1-255)

О

Количество товара по документу

КолТов

А

N(13.3)

О

Код единицы измерения вида товара по ОКЕИ

КодЕдИзм

А

T(3-4)

ОК

Типовой элемент <ОКЕИТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором единиц измерения

Наименование единицы измерения вида товара по ОКЕИ

НаимЕдИзм

А

T(1-250)

Н

Содержание спирта в готовой продукции, литры безводного спирта

ОбъемСпирт

А

N(13.3)

О

Таблица 5.12

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Фамилия

Фамилия

А

T(1-60)

О

Имя

Имя

А

T(1-60)

О

Отчество

Отчество

А

T(1-60)

Н