6. Развитие надзорных практик Банка России

Стабильная слаженная работа рыночных механизмов, соблюдение участниками рынка буквы и духа закона являются основой развития финансового рынка. Увеличение сложности и разнообразия финансовых продуктов и бизнес-моделей финансовых организаций, расширение использования новых технологий при оказании финансовых услуг, размывание границ финансового сектора ставят перед регулятором новые вызовы, связанные с обеспечением эффективного надзора и финансовой стабильности.

Одной из первостепенных задач Банка России на период реализации Основных направлений будет являться повышение оперативности и своевременности надзорного реагирования, обеспечение превентивного характера надзора. Расширение применения профессионального суждения позволит реагировать на проблемы финансовых организаций на ранних стадиях, сократит частоту пересмотра параметров регулирования, снижая регуляторную нагрузку на добросовестных участников рынка.

Для обеспечения превентивного характера надзора Банк России планирует рассмотреть возможность расширения применения оценки качества корпоративного управления и принятия решений в финансовых организациях в надзорном процессе. Это позволит предупреждать риски путем выявления особенностей корпоративного управления, которые впоследствии могут оказать негативное воздействие на деятельность финансовой организации в целом.

Дальнейшее развитие получит надзорное стресс-тестирование. Банк России намерен создать комплексную аналитическую систему, интегрированную в общий надзорный процесс и обеспечивающую информационную поддержку принятия решений на основе независимого оперативного анализа устойчивости банков к кризисным ситуациям на индивидуальном, групповом и секторальном уровнях. Разработка указанной системы направлена на повышение точности и своевременности надзорных оценок устойчивости отдельных банков.

Одним из институтов, обеспечивающих повышение доверия к финансовой информации участников финансового рынка, выступает внешний аудит, являющийся обязательным для большинства участников.

Повышение степени уверенности пользователей в раскрываемой участниками финансового рынка (кредитными и некредитными финансовыми организациями, эмитентами, ценные бумаги которых торгуются на бирже) информации, в том числе об их финансовом положении, финансовых результатах и рисках непрерывности деятельности, обеспечивается, среди прочего, институтом внешнего аудита, который должен быть квалифицированным, добросовестным и независимым.

Банк России заинтересован в долгосрочной устойчивости участников финансового рынка и снижении рисков инвесторов и потребителей финансовых услуг и будет проводить работу, направленную на повышение роли внешнего аудита в обеспечении достоверной информации о финансовом положении участников финансового рынка, укреплении доверия к их бухгалтерской (финансовой) отчетности и снижение рисков, связанных с добросовестностью и компетентностью внешних аудиторов.

Кроме того, важной задачей на период 2019 - 2021 годов является выстраивание и формирование условий и механизмов взаимодействия Банка России с аудиторскими организациями, оказывающими услуги участникам финансового рынка.

Банк России готов разделить ответственность с федеральными органами исполнительной власти за принимаемые меры по повышению качества аудита финансовых организаций и публичных компаний.

Банк России продолжит внедрять пропорциональное регулирование финансовых организаций, способствующее развитию конкуренции на финансовом рынке и обеспечению доступности финансовых услуг для населения и субъектов малого и среднего бизнеса, в том числе в регионах.

Повышению эффективности надзора за деятельностью кредитных организаций и снижению системных рисков будет также способствовать совершенствование консолидированного надзора за финансовыми группами, банковскими группами и банковскими холдингами. Рассмотрение деятельности финансовых организаций на консолидированной основе позволит лучше оценивать профиль рисков в рамках группы, а также своевременно предотвращать принятие финансовыми организациями чрезмерного уровня рисков и эффективнее защищать интересы кредиторов и вкладчиков.