Приложение N 3 Положение об организации работы в машиносчетных бюро (МСБ)

Приложение N 3

ПОЛОЖЕНИЕ

об организации работы в машиносчетных бюро (МСБ)

1. Клавишные вычислительные машины в учреждениях банков используются централизованно в машиносчетных бюро (МСБ) или машиносчетных группах.

При наличии трех или более операторов, работающих на указанных машинах, создаются машиносчетные бюро.

В дальнейшем изложении как группа, так и бюро именуются МСБ.

Руководство работой МСБ возлагается на главного бухгалтера учреждения банка или его заместителя.

2. На МСБ возлагается ведение и сверка документов аналитического и синтетического учета; подсчет мемориальных документов; подсчет процентных чисел по лицевым счетам и начисление процентов; выполнение разного рода подсчетов и составление сводных ордеров и описей для бухгалтерского оформления операций.

В МСБ составляется бухгалтерская и статистическая отчетность, а также ведутся динамические ряды отчетных данных в соответствии с указаниями инструкции по составлению статистической отчетности.

3. Время начала работы операторов МСБ устанавливается в зависимости от их численности с расчетом максимального охвата учетно-вычислительных работ, выполнение которых можно механизировать.

При наличии 4 и более операторов целесообразно строить работу МСБ на основе скользящего графика, предусматривающего различные часы работы отдельных операторов в течение одного дня и разные часы работы одного оператора по неделям.

Начало работы одного или двух операторов рекомендуется устанавливать на 1-1,5 часа ранее начала работы ответственных исполнителей, чтобы за это время успеть составить для них сводные ордера и описи по документам, поступившим накануне вечером и с утренней почтой текущего дня. Из остальных операторов одним целесообразно начинать работу одновременно с ответственными исполнителями, а другим - несколько позднее последних, чтобы печатать лицевые счета с бухгалтерскими журналами и заполнять сводные карточки. Позднее вышедшие на работу операторы заканчивают сбалансирование оборотов и составляют баланс за истекший день.

4. Журналы описи полученных авизо по МФО, описи отобранных из картотек для оплаты платежных требований, ведомости предварительного зачисления инкассированной выручки составляются в МСБ до начала работы ответственных исполнителей и передаются им в утренние часы.

Описи и сводные мемориальные ордера на платежные требования, оплачиваемые с предварительным акцептом, целесообразно печатать накануне дня оплаты после окончания печатания лицевых счетов. Описи и сводные мемориальные ордера на платежные требования, оплачиваемые с последующим акцептом и без акцепта с расчетных счетов, составляются операторами на протяжении операционного дня по мере получения подлежащих оплате документов от ответственных исполнителей.

Ведомости перечисления остатков субсчетов и транзитных счетов по соцстраху и профвзносам печатаются также в начале дня срока перечисления.

Журналы регистрации платежных требований, поступивших утренней почтой, составляются в начале дня, а журналы платежных требований, поступивших вечерней почтой, - после окончания печатания лицевых счетов.

5. Записи в лицевые счета по расходу внебалансового счета "Расчетные документы, не оплаченные в срок" производятся операторами по мере оплаты документов до их подборки к лицевым счетам плательщиков.

Записи в лицевые счета по приходу указанного внебалансового счета производятся один раз в день после окончания печатания лицевых счетов.

6. Мемориальные документы за день подсчитываются после составления лицевых счетов в день совершения операций либо на следующий день не позднее 11 часов утра.

7. Время перерыва на обед основному составу операторов МСБ, участвующему в печатании лицевых счетов, целесообразно устанавливать с таким расчетом, чтобы перерыв был закончен к началу печатания лицевых счетов.

8. Печатание лицевых счетов в МСБ производится с таким расчетом, чтобы для проверки каждому ответственному исполнителю к окончанию его обеденного перерыва были подготовлены лицевые счета по части закрепленных за ним балансовых счетов.