Приложение N 2

к Положению об осуществлении запроса

организацией финансового рынка

у своих клиентов информации

о таких клиентах, выгодоприобретателях

и (или) лицах, прямо или косвенно

их контролирующих, ее обработки,

в том числе документальной фиксации,

и анализа, о принятии,

в том числе документальной фиксации,

обоснованных и доступных в сложившихся

обстоятельствах мер по установлению

налогового резидентства клиентов,

выгодоприобретателей и лиц,

прямо или косвенно их контролирующих,

включая проверку достоверности и полноты

представленной клиентом информации,

а также о составе, об условиях,

о порядке и сроках представления

указанной информации в федеральный

орган исполнительной власти,

уполномоченный по контролю и надзору

в области налогов и сборов

ПРИЗНАКИ

ПРИНАДЛЕЖНОСТИ К ИНОСТРАННОМУ ГОСУДАРСТВУ ДЛЯ ЦЕЛЕЙ

ОПРЕДЕЛЕНИЯ НАЛОГОВОГО РЕЗИДЕНТСТВА КЛИЕНТА,

ЕГО ВЫГОДОПРИОБРЕТАТЕЛЯ ИЛИ ЛИЦА, ПРЯМО

ИЛИ КОСВЕННО ЕГО КОНТРОЛИРУЮЩЕГО

1. К признакам принадлежности к иностранному государству клиента, его выгодоприобретателя или лица, прямо или косвенно его контролирующего, для физических лиц относятся:

а) идентификация соответствующего лица как налогового резидента иностранного государства;

б) адрес места фактического проживания или почтовый адрес в иностранном государстве;

в) номер (номера) телефона в иностранном государстве при отсутствии номера телефона в Российской Федерации;

г) постоянное поручение на перечисление средств (за исключением банковского вклада) на счет или адрес в иностранном государстве;

д) доверенность или право подписи, предоставленные лицу, проживающему в иностранном государстве;

е) адрес до востребования в иностранной юрисдикции (в отсутствии иного адреса в отношении данного клиента, выгодоприобретателя или лиц, прямо или косвенно контролирующих клиента);

2. К признакам принадлежности к иностранному государству клиента, его выгодоприобретателя или лица, прямо или косвенно его контролирующего, для юридических лиц (структур без образования юридического лица) относятся:

а) место инкорпорации (учреждения) в иностранном государстве;

б) адрес (в том числе адрес головного офиса, адрес органа управления или управляющей структуры) в иностранном государстве;

в) адрес лица, исполняющего функции по управлению структурой без образования юридического лица, в иностранном государстве.