Приказ ФНС России от 17.01.2018 N ММВ-7-11/18@ "О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@" (Зарегистрировано в Минюсте России 24.01.2018 N 49745)
Приложение N 3
к приказу ФНС России
от 17.01.2018 N ММВ-7-11/18@
 

ИЗМЕНЕНИЯ,
ВНОСИМЫЕ В ПРИЛОЖЕНИЕ N 3 "ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РАСЧЕТА
СУММ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, ИСЧИСЛЕННЫХ
И УДЕРЖАННЫХ НАЛОГОВЫМ АГЕНТОМ (ФОРМА 6-НДФЛ),
В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ"

 
1. В пункте 2 Раздела I "Общие сведения" цифры "5.01" заменить цифрами "5.02".
2. В пункте 3 Раздела II "Описание файла обмена" абзац шестнадцатый изложить в следующей редакции:
"NO_NDFL6_1_152_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.".
3. В пункте 4 Раздела II "Описание файла обмена":
3.1. В абзаце первом цифры "4.1 - 4.13" заменить на цифры "4.1 - 4.14";
3.2. В абзаце девятом слова "(определенными в сети Интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0)" исключить.
4. В графе "Дополнительная информация" по строке "Версия формата" таблицы 4.1 "Файл обмена (Файл)" цифры "5.01" заменить цифрами "5.02".
5. В таблице 4.2 "Состав и структура документа (Документ)":
5.1. Строку "Код по месту нахождения (учета)" изложить в следующей редакции:
 
Код по месту нахождения (учета)
ПоМесту
А
T(=3)
ОК
Принимает значение:
120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя |
124 - по месту жительства члена (главы) крестьянского (фермерского) хозяйства |
125 - по месту жительства адвоката |
126 - по месту жительства нотариуса |
213 - по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика |
214 - по месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком |
215 - по месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком |
216 - по месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком |
220 - по месту нахождения обособленного подразделения российской организации |
320 - по месту осуществления деятельности индивидуального предпринимателя |
335 - по месту нахождения обособленного подразделения иностранной организации в Российской Федерации
 
5.2. В графе "Дополнительная информация" по строкам "Сведения о лице, подписавшем документ" и "Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ)" цифры "4.6", "4.8" заменить цифрами "4.7", "4.9" соответственно.
6. В таблице 4.4 "Налоговый агент - организация (НПЮЛ)":
6.1. Графу "Дополнительная информация" по строке "КПП" дополнить словами "5 и 6 знаки не могут принимать значение "50";
6.2. Дополнить строкой следующего содержания:
 
Сведения о реорганизованной организации
СвРеоргЮЛ
С
 
Н
Состав элемента представлен в таблице 4.5
 
7. Дополнить Формат новой таблицей 4.5 следующего содержания:
 
"Таблица 4.5
 
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации
(обособленном подразделении) (СвРеоргЮЛ)
 
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код формы реорганизации (ликвидации)
ФормРеорг
А
T(=1)
ОК
Принимает значение в соответствии с приложением N 4 "Коды форм реорганизации организации" к Порядку заполнения и представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом по форме 6-НДФЛ, а именно:
0 - ликвидация |
1 - преобразование |
2 - слияние |
3 - разделение |
5 - присоединение |
6 - разделение с одновременным присоединением
ИНН реорганизованной организации
ИННЮЛ
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП реорганизованной организации
КПП
А
T(=9)
О
Типовой элемент <КППТип>
5 и 6 знаки не могут принимать значение "50"
".
 
8. Таблицы 4.5 - 4.13 считать таблицами 4.6 - 4.14 соответственно.
9. В графе "Дополнительная информация" по строке "Фамилия, имя, отчество физического лица" новой таблицы 4.6 "Налоговый агент - физическое лицо (НПФЛ)" цифры "4.13" заменить цифрами "4.14".
10. В новой таблице 4.7 "Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)":
10.1. В графе "Дополнительная информация" по строке "Признак лица, подписавшего документ" слова "1 - налоговый агент" дополнить словами ", правопреемник налогового агента";
10.2. В графе "Дополнительная информация" по строкам "Фамилия, имя, отчество" и "Сведения о представителе налогового агента" цифры "4.13", "4.7" заменить цифрами "4.14", "4.8" соответственно.
11. В новой таблице 4.8 "Сведения о представителе налогового агента (СвПред)" наименование строки "Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя" заменить словами "Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогового агента".
12. В графе "Дополнительная информация" по строкам "Обобщенные показатели" и "Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц" новой таблицы 4.9 "Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) (НДФЛ6)" цифры "4.9", "4.11" заменить цифрами "4.10", "4.12" соответственно.
13. В графе "Дополнительная информация" по строке "Сведения по суммам в зависимости от ставки налога" новой таблицы 4.10 "Обобщенные показатели (ОбобщПоказ)" цифры "4.10" заменить цифрами "4.11".
14. В графе "Дополнительная информация" по строке "Сведения по суммам в зависимости от дат" новой таблицы 4.12 "Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц (ДохНал)" цифры "4.12" заменить цифрами "4.13".
15. В новой таблице 4.13 "Сведения по суммам в зависимости от дат (СумДата)" строки "Дата фактического получения дохода", "Дата удержания налога", "Срок перечисления налога" изложить в следующей редакции:
 
Дата фактического получения дохода
ДатаФактДох
А
T(=10)
О
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ или значение 00.00.0000
Дата удержания налога
ДатаУдержНал
А
T(=10)
О
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ или значение 00.00.0000
Срок перечисления налога
СрокПрчслНал
А
T(=10)
ОУ
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ или значение 00.00.0000.
Элемент принимает значение 00.00.0000 при значении элемента <ДатаУдержНал>, равном 00.00.000.
Элемент не может принимать значение 00.00.0000 при значении элемента <ДатаУдержНал>, не равном 00.00.000.
 
 
Открыть полный текст документа

Закрыть