|
5.1.
|
Мониторинг и оценка организацией системы внутреннего контроля организации
|
1. В организации утверждены правила (стандарты) оценки системы внутреннего контроля.
|
1. В организации утверждены правила (стандарты) оценки системы внутреннего контроля.
2. Организацией в организационно-распорядительных документах закреплена частота (периодичность) проведения оценки системы внутреннего контроля.
|
1. В организации утверждены правила (стандарты) оценки системы внутреннего контроля.
2. Организацией в организационно-распорядительных документах закреплена частота (периодичность) проведения оценки системы внутреннего контроля.
3. Организацией осуществляется мониторинг функционирования системы внутреннего контроля.
|
1. В организации утверждены правила (стандарты) оценки системы внутреннего контроля.
2. Организацией в организационно-распорядительных документах закреплена частота (периодичность) проведения оценки системы внутреннего контроля.
3. Организацией осуществляется мониторинг функционирования системы внутреннего контроля.
4. В организации ежегодно проводится оценка системы внутреннего контроля внешним аудитором.
|
1. В организации утверждены правила (стандарты) оценки системы внутреннего контроля.
2. Организацией в организационно-распорядительных документах закреплена частота (периодичность) проведения оценки системы внутреннего контроля.
3. Организацией осуществляется мониторинг функционирования системы внутреннего контроля.
4. В организации ежегодно проводится оценка системы внутреннего контроля внешним аудитором.
5. Организация представляет результаты оценки системы внутреннего контроля сторонним лицам.
|
|
5.2.
|
Мероприятия по совершенствованию системы внутреннего контроля организации
|
1. Организацией определена политика по регулярному совершенствованию системы внутреннего контроля организации.
|
1. Организацией определена политика по регулярному совершенствованию системы внутреннего контроля организации.
2. В организации имеются организационно-распорядительные документы, в которых определены структурные подразделения, осуществляющие совершенствование системы внутреннего контроля организации.
|
1. Организацией определена политика по регулярному совершенствованию системы внутреннего контроля организации.
2. В организации имеются организационно-распорядительные документы, в которых определены структурные подразделения, осуществляющие
совершенствование системы внутреннего контроля организации.
3. В организации формализован процесс составления плана мероприятий для совершенствования системы внутреннего контроля организации.
|
1. Организацией определена политика по регулярному совершенствованию системы внутреннего контроля организации.
2. В организации имеются организационно-распорядительные документы, в которых определены структурные подразделения, осуществляющие совершенствование системы внутреннего контроля организации.
3. В организации формализован процесс составления плана мероприятий для совершенствования системы внутреннего контроля организации.
4. В организации осуществляется мониторинг выполнения плана мероприятий, разработанных для совершенствования системы внутреннего контроля организации.
|
1. Организацией определена политика по регулярному совершенствованию системы внутреннего контроля организации.
2. В организации имеются организационно-распорядительные документы, в которых определены структурные подразделения, осуществляющие совершенствование системы внутреннего контроля организации.
3. В организации формализован процесс составления плана мероприятий для совершенствования системы внутреннего контроля организации.
4. В организации осуществляется мониторинг выполнения плана мероприятий, разработанных для совершенствования системы внутреннего контроля.
5. Организацией утверждена Стратегия развития системы внутреннего контроля организации.
|
|
5.3.
|
Внутренний и внешний аудит
|
1. В организации формализован порядок проведения внутреннего аудита.
|
1. В организации формализован порядок проведения внутреннего аудита, который выполняется отдельным структурным подразделением, а также документирование его результатов.
2. Организацией в организационно-распорядительных документах закреплена частота (периодичность) проведения внутреннего аудита.
|
1. В организации формализован порядок проведения внутреннего аудита, который выполняется отдельным структурным подразделением, а также документирование его результатов.
2. Организацией в организационно-распорядительных документах закреплена частота (периодичность) проведения внутреннего аудита.
3. Результаты проведения внутреннего аудита переносятся в последующую проверку для отражения изменений в финансово-хозяйственной деятельности и бизнес-процессах организации.
|
1. В организации формализован порядок проведения внутреннего аудита, который выполняется отдельным структурным подразделением, а также документирование его результатов.
2. Организацией в организационно-распорядительных документах закреплена частота (периодичность) проведения внутреннего аудита.
3. Результаты проведения внутреннего аудита переносятся в последующую проверку для отражения изменений в финансово-хозяйственной деятельности и бизнес-процессах организации.
4. По результатам проведения внутреннего аудита руководству организации представляется подтверждение достоверности информации об управлении рисками в организации, системе внутреннего контроля организации и процессах управления организацией и так далее.
|
1. В организации формализован порядок проведения внутреннего аудита, который выполняется отдельным структурным подразделением, а также документирование его результатов.
2. Организацией в организационно-распорядительных документах закреплена частота (периодичность) проведения внутреннего аудита.
3. Результаты проведения внутреннего аудита переносятся в последующую проверку для отражения изменений в финансово-хозяйственной деятельности и бизнес-процессах организации.
4. По результатам проведения внутреннего аудита руководству организации представляется подтверждение достоверности информации об управлении рисками в организации, системе внутреннего контроля организации и процессах управления организацией и так далее.
5. В организационно-распорядительных документах организации закреплено проведение ежегодного внешнего аудита, по результатам которого составляется отчет об оценке системы внутреннего контроля организации.
|