Порядок составления и представления отчета по форме 0420507 "Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений"

Порядок

составления и представления отчета по форме 0420507

"Отчет о доходах от инвестирования средств

пенсионных накоплений"

1. Отчет по форме 0420507 "Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений" (далее - отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений) составляется и представляется ежеквартально управляющей компанией негосударственного пенсионного фонда (далее - управляющая компания) начиная с квартала, в котором управляющая компания заключила договор (договоры) с негосударственным пенсионным фондом в отношении пенсионных накоплений, до квартала, предшествующего кварталу, в котором такой договор расторгнут (прекращен) (такие договоры расторгнуты (прекращены), или у негосударственного пенсионного фонда аннулирована (прекратила действие) лицензия на осуществление деятельности негосударственного пенсионного фонда.

2. Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений составляется за отчетный период и представляется ежеквартально в Банк России не позднее 10 рабочих дней со дня окончания отчетного периода. В целях составления отчета о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений под отчетным периодом понимается первый квартал, первое полугодие, 9 месяцев, год.

3. Лицо, указанное в абзаце четвертом пункта 4 настоящего Указания, подписывает отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений в части подтверждения достоверности сведений об инвестировании средств пенсионных накоплений (графы 2 - 7, 9 - 17 отчета о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений).

4. Данные в отчете о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений указываются следующим образом: сумма - в рублях с двумя десятичными знаками после запятой.

5. Данные в отчете о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений указываются по всем портфелям негосударственных пенсионных фондов, находящихся в доверительном управлении управляющей компании.

6. Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений составляется по одному негосударственному пенсионному фонду и включает все договоры доверительного управления, заключенные управляющей компанией с этим негосударственным пенсионным фондом.

7. В отчете о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений указывается:

в графе 8 - финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений (до выплаты вознаграждения управляющей компании). Если по графе 8 показатели принимают отрицательное значение, они показываются со знаком "минус";

в графе 9 - начисленная сумма вознаграждения управляющей компании;

в графе 10 - общая сумма (по модулю) совершенных за отчетный период сделок купли-продажи ценных бумаг и производных финансовых инструментов, определяемая на основании цены приобретения с учетом процентов (купона), входящих в цену приобретения, и определенной условиями договора (сделки) цены реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов;

в графах 11 - 17 - сумма расходов, связанных с инвестированием средств пенсионных накоплений.

8. Все даты в отчете о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений указываются в формате ДД.ММ.ГГГГ, где "ДД" - день, "ММ" - месяц, "ГГГГ" - год.