КРЕДИТНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ

С 1 января 2017 года отчетность кредитных организаций представляется в Банк России по новым формам

В частности, перечень форм отчетности дополняется следующими формами:

- 0409120 "Данные о риске концентрации";

- 0409171 "Сведения для расчета размера участия иностранного капитала в совокупном уставном капитале кредитных организаций, имеющих лицензию на осуществление банковских операций";

- 0409702 "Информация о неисполненных сделках"

При этом утрачивает силу Указание Банка России от 12.11.2009 N 2332-У, которым утверждены ранее действующие формы отчетности кредитных организаций и порядок их составления.

(Указание Банка России от 24.11.2016 N 4212-У; Информация ГК "Агентство по страхованию вкладов"; "Методические рекомендации по формированию показателей разделов 1 и 2 формы отчетности 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях" (утв. Банком России 25.04.2017 N 9-МР))

Отчетная дата формирования некоторой бухгалтерской отчетности кредитной организации за определенный период изменена с 1 января на 31 декабря

Кроме того, в частности, распечатывание баланса и оборотной ведомости теперь должно осуществляться не на первое число, а за последнее календарное число каждого месяца.

(Указание Банка России от 08.07.2016 N 4065-У)

С 2017 года отчет кредитного рейтингового агентства представляется в Банк России по установленной форме

Отчетность кредитного рейтингового агентства за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев, календарный год представляется в Банк России вместе с бухгалтерской (финансовой) отчетностью кредитного рейтингового агентства за соответствующие периоды.

Также определяется порядок составления и представления указанного отчета.

(Указание Банка России от 03.11.2016 N 4177-У)

С 1 января 2017 года вводится рекомендованный Банком России стандарт обеспечения информационной безопасности организаций банковской системы СТО БР ИББС-1.3-2016

Стандарт распространяется на организации банковской системы РФ, реализующие функции операторов по переводу денежных средств или операторов услуг платежной инфраструктуры, и устанавливает рекомендации к организационным, технологическим и техническим подходам, связанным со сбором, обработкой, анализом и распространением (обменом) технических данных в рамках деятельности по выявлению инцидентов информационной безопасности и реагированию на них.

Положения стандарта могут применяться организациями, не входящими в банковскую систему РФ, реализующими функции операторов услуг платежной инфраструктуры, банковских платежных агентов (субагентов).

("Стандарт Банка России "Обеспечение информационной безопасности организаций банковской системы Российской Федерации. Сбор и анализ технических данных при реагировании на инциденты информационной безопасности при осуществлении переводов денежных средств" СТО БР ИББС-1.3-2016")

На 2017 год размер максимального объема задолженности кредитных организаций перед Банком России по операциям предоставления иностранной валюты уменьшается до 25 млрд. долларов США

С 2014 года данный максимальный объем был установлен в размере, эквивалентном 50 млрд. долларов США.

(Информация Банка России)

Вносятся изменения в порядок выполнения кредитными организациями обязательных резервных требований

В частности, изменения вносятся в:

- состав и категории резервируемых обязательств;

- порядок составления и представления расчета размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России;

- порядок регулирования размера обязательных резервов;

- особенности выполнения обязательных резервных требований кредитными организациями.

Также в новой редакции изложены формы используемых документов.

Кроме того, с 1 января 2017 года Банком России устанавливаются отдельные нормативы обязательных резервов по долгосрочным обязательствам:

- в валюте Российской Федерации - 5%;

- в иностранной валюте - 7%.

(Указания Банка России от 25.11.2016 N 4217-У и от 27.12.2016 N 4253-У)

Признание лица связанным с кредитной организацией осуществляется Комитетом банковского надзора Банка России в установленном порядке

В частности, определяются:

- порядок принятия решения о признании лица связанным с кредитной организацией (входящим в группу связанных с кредитной организацией лиц), на основании мотивированного суждения, направления требований кредитной организации;

- порядок рассмотрения Банком России обращения кредитной организации об обжаловании требования о признании лица связанным с кредитной организацией.

Кроме того, Банком России определяются следующие признаки возможной связанности лица (лиц) с кредитной организацией:

- наличие у кредитной организации и (или) ее аффилированных лиц полномочий управлять деятельностью лица (лиц), прямо не вытекающих из владения акциями (долями) лица (лиц), или полномочий назначать единоличный исполнительный орган и (или) более половины коллегиального исполнительного органа или избирать более половины совета директоров (наблюдательного совета) лица (лиц);

- наличие рисков по операциям (сделкам) кредитной организации и (или) ее аффилированных лиц с лицом (лицами), существенно превышающих риски по операциям (сделкам) третьих лиц с лицом (лицами);

- наличие операций (сделок), совершаемых кредитной организацией с лицом (лицами) не по рыночной стоимости, существенным образом влияющих на размер собственных средств (капитала) кредитной организации и значения обязательных нормативов

- наличие некоторых других установленных операций (сделок).

Указанные признаки возможной связанности лица (лиц) с кредитной организацией не распространяются на юридических лиц, которые:

- входят в перечень стратегических предприятий и стратегических акционерных обществ;

- входят в перечень стратегических организаций, а также федеральных органов исполнительной власти, обеспечивающих реализацию единой государственной политики в отраслях экономики, в которых осуществляют деятельность эти организации;

- являются организациями оборонно-промышленного комплекса и выполняют (реализуют) государственный оборонный заказ в соответствии с нормативными правовыми актами Правительства РФ;

- прямо или косвенно контролируются федеральными и муниципальными органами власти, государственными корпорациями, государственными или муниципальными унитарными предприятиями.

(Указания Банка России от 17.11.2016 N 4203-У и N 4205-У)

Перечень обязательных нормативов банков дополняется максимальным размером риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) (Н25)

Также изменяется порядок расчета максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6).

Изменения вносятся и в перечень расшифровок кодов, используемых при расчете обязательных нормативов.

(Федеральный закон от 02.07.2013 N 146-ФЗ; Указание Банка России от 16.12.2014 N 3490-У и от 24.12.2015 N 3910-У)

С 1 января по 31 декабря 2017 года кредитные требования, включенные в IV группу активов и (или) показатель ПК, к которым не применяется коэффициент риска менее 100%, в случае если кредитное требование возникло по сделкам, совершенным с определенными юридическими лицами, включаются в величину Крл с коэффициентом 20%

(Указание Банка России от 15.11.2016 N 4195-У)

С 1 января 2017 года кредитные организации с отозванной лицензией до дня внесения в ЕГРЮЛ записи о ее ликвидации обязаны представлять по запросу налогового органа установленную информацию

К такой информации относятся справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, вкладах (депозитах), выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, а также справки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств.

(Федеральный закон от 30.11.2016 N 401-ФЗ; Письмо ФНС России от 12.12.2016 N ЕД-4-2/23729@)

С 1 января 2017 года кредитные организации, которые могут осуществлять операции со средствами федерального бюджета и бюджетов государственных внебюджетных фондов, должны соответствовать установленным требованиям

Кредитные организации, которые могут осуществлять операции со средствами федерального бюджета, должны соответствовать требованиям, предусмотренным пунктами 2 и 2(2) Правил размещения средств федерального бюджета на банковских депозитах.

Кредитные организации, которые могут осуществлять операции со средствами бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, должны соответствовать требованиям, предусмотренным подпунктами "б" - "е" пункта 8 и пунктом 8(2) Правил инвестирования средств страховых взносов на финансирование накопительной пенсии, поступивших в течение финансового года в Пенсионный фонд Российской Федерации.

При этом Федеральное казначейство, органы управления государственными внебюджетными фондами РФ до 1 мая 2017 года должны расторгнуть договоры, на основании которых осуществляются операции с бюджетными средствами, с кредитными организациями, не соответствующими указанным требованиям.

(Постановление Правительства РФ от 13.07.2016 N 670)

Банк России направляет новые формы генерального депозитного соглашения об участии в депозитных операциях Банка России (ГДС) и дополнительного соглашения к нему

Дополнительное соглашение к ГДС должно вступить в силу с 9 января 2017 года. В случае, если оно не вступит в силу с указанной даты, Банк России приостанавливает депозитные операции с кредитной организацией на срок с 9 января 2017 года до даты вступления в силу дополнительного соглашения. Приостановление операций не изменяет порядка исполнения обязательств по депозитным операциям, проведенным до дня их исполнения.

Также определяется процедура заключения ГДС.

Кроме того, Банк России вправе приостановить проведение с кредитной организацией депозитных операций в рамках генерального депозитного соглашения при получении информации, свидетельствующей о возможном прекращении деятельности кредитной организации.

(Приказ Банка России от 24.11.2016 N ОД-4126; Информационное письмо Банка России от 24.11.2016 N ИН-01-13/81; Информация Банка России)

С 1 января 2017 года заключение сделок РЕПО с Банком России будет возможно только с кредитными организациями, заключившими Генеральное соглашение по новой форме, и в соответствии с установленными условиями

С не заключившими такое Генеральное соглашение кредитными организациями Банк России расторгнет в одностороннем порядке действующие до 1 января 2017 года генеральные соглашения об общих условиях совершения Банком России и кредитной организацией сделок РЕПО.

(Информационное письмо Банка России от 02.11.2016 N ИН-05-19/76)