Раздел Б2. Расчет суммы налога с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании, определенной в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 309.1 Налогового кодекса Российской Федерации

Раздел Б2. Расчет суммы налога с доходов в виде прибыли контролируемой

иностранной компании, определенной в соответствии с подпунктом 2 пункта 1

статьи 309.1 Налогового кодекса Российской Федерации

Налогоплательщики, заполняющие Раздел Б1 Листа 09,

данный Раздел не заполняют

┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┐

Номер контролируемой иностранной компании │И│ │-│ │ │ │ │ │

└─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┐ 1 - невыплнение условий для определения прибыли

Основание для применения │ │ контролируемой иностранной компании в соответствии

порядка расчета прибыли └─┘ с подпунктом 1 пункта 1 статьи 309.1 Налогового кодекса

Российской Федерации

2 - по выбору налогоплательщика

┌─┬─┬─┐

Код валюты │ │ │ │

└─┴─┴─┘

Показатели Код строки Значения показателей

1 2 3

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Доходы от реализации (в валюте) 010 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Внереализационные доходы (в валюте) 020 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Расходы, уменьшающие сумму доходов от 030 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

реализации (в валюте) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Внереализационные расходы (в валюте) 040 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Прибыль (убыток) (в валюте) (стр. 010 + стр. 050 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

020 - стр. 030 - стр. 040) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Общая сумма доходов и расходов, не ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

учитываемых при определении прибыли (убытка) 060 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

(в валюте) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Общая сумма корректировки прибыли (убытка) 070 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

(в валюте) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Скорректированная величина прибыли (убытка) 080 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

(в валюте) (стр. 050 - стр. 060 - стр. 070) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Сумма промежуточных дивидендов, выплаченных 090 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

в течение финансового года (в валюте) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Сумма дивидендов, выплаченных в календарном ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

году, следующем за истекшим финансовым годом 100 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

(в валюте) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Сумма распределенной прибыли (для структур

без образования юридического лица или ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

юридических лиц, для которых в соответствии 110 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

с их личным законом не предусмотрено участие └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

в капитале) (в валюте)

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Величина прибыли (убытка) (в валюте) 120 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐

Средний курс иностранной валюты к рублю 130 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │.│ │ │ │ │

Российской Федерации (в рублях) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Величина прибыли (убытка) (в рублях) (стр. 140 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

120 x стр. 130) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Сумма полученных доходов в виде дивидендов,

источником выплаты которых являются ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

российские организации и фактическое право 150 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

на которые имеет контролирующее лицо └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

(в валюте)

┌─┐ ┌─┐

└─┘ └─┘

┌─┐ ┌─┐

└─┘││││││││││││││└─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

││││││││││││││ ИНН │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

││0021││3318││ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐

КПП │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Стр. │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘

Лист 09 (продолжение)

┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┐

Номер контролируемой иностранной компании │И│ │-│ │ │ │ │ │

└─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┐

Код валюты │ │ │ │

└─┴─┴─┘

Показатели Код строки Значения показателей

1 2 3

Величина прибыли, не подлежащей

распределению между участниками (пайщиками, ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

доверителями или иными лицами) 160 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

и направляемой на увеличение уставного └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

капитала (в валюте)

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Величина прибыли (убытка) для целей 170 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

налогообложения (в валюте) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Сумма убытка или части убытка, уменьшающего ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

налоговую базу за налоговый период 180 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

(в валюте) (стр. 140 Приложения N 1 └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

к Листу 09 с кодом "1")

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Величина прибыли (убытка), подлежащая учету 190 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

(в валюте) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Величина прибыли, соответствующая доле ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

контролирующего лица (в рублях) ((стр. 190 200 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

x п. 10 Раздела А Листа 09 / 100%) x └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

стр. 130)

Величина прибыли, подлежащая учету у иных

контролирующих лиц, через которых ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

реализовано косвенное участие, 210 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

соответствующая доле участия └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

налогоплательщика (в рублях)

Налоговая база для исчисления налога ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

(в рублях) (стр. 200 - стр. 210 + 220 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

стр. 120 Раздела Б3 Листа 09) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Сумма исчисленного налога (в рублях) 230 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Сумма налога, исчисленного в соответствии

с законодательством иностранных государств

и (или) законодательством Российской

Федерации, а также величина налога ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

на прибыль организаций, исчисленного 240 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

в отношении прибыли постоянного └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

представительства иностранной компании

в Российской Федерации, пропорционально доле

участия контролирующего лица (в рублях)

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Сумма налога к уплате (в рублях) (стр. 230 - 250 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

стр. 240) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┐ ┌─┐

└─┘ └─┘

┌─┐ ┌─┐

└─┘││││││││││││││└─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

││││││││││││││ ИНН │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

││0021││3325││ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐

КПП │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Стр. │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘

Лист 09 (продолжение)