Раздел 5. Сведения о клиенте - иностранном налогоплательщике физическом лице

Данный раздел необходимо заполнить отдельно по каждому клиенту, который был определен в качестве клиента - иностранного налогоплательщика в соответствии с Законом (часть 3 статьи 2 Закона), информация по которому предполагается к отправке в иностранный налоговый орган, в том числе при направлении ответа на запрос иностранного налогового органа. То есть в случае, если выявлено несколько клиентов, подпадающих под категорию клиентов - иностранных налогоплательщиков, то по каждому такому клиенту заполняется отдельное Уведомление.

- Реквизит "данные документа, удостоверяющего личность" содержит следующие поля для заполнения:

- Вид;

- Серия и номер;

- Дата выдачи;

- Срок действия;

- ФИО.

Эти поля заполняются в соответствии с данными документа, который был предоставлен клиентом Заявителя при заключении договора на оказание финансовых услуг. При заполнении данных полей возможно использование букв как русского, так и латинского алфавита.

В случае если иностранное физическое лицо имеет вид на жительство иностранного гражданина в Российской Федерации, Заявитель заполняет дополнительное поле "данные документа, удостоверяющего личность", где указывает сведения, содержащиеся в вышеуказанном виде на жительство.

В случае если клиент - иностранный налогоплательщик одновременно с гражданством иностранного государства имеет гражданство Российской Федерации (за исключением гражданства государства - члена Таможенного союза) или если гражданин Российской Федерации имеет вид на жительство иностранного государства или второе гражданство, то Заявитель должен заполнить дополнительный реквизит "данные документа, удостоверяющего личность" (то есть отдельно в целях указания сведений, содержащихся в указанных документах).

В поле "фамилия, имя, (отчество) указывается Фамилия, Имя и Отчество (отчество указывается при наличии) клиента - иностранного налогоплательщика. ФИО указывается полностью без сокращений. Для иностранных физических лиц допускается при написании фамилии, имени и отчества (при наличии) использование букв латинского алфавита.

Примеры написания Ф.И.О. физического лица:

- Поле "дата и место рождения" заполняется соответствующая информация.

Например, если датой рождения клиента является 12 декабря 1975 года, то данная информация должна быть записана как: "12.12.1975".

Место рождения указывается в свободной форме. Данная информация должна соответствовать данным, указанным в предоставленном клиентом документе, удостоверяющем личность.

- Поле "гражданство" указывается в виде буквенного кода из 2 символов согласно списку наименований государств по стандарту ISO 3166-1 alpha-2.

В случае если выявленный клиент имеет двойное гражданство, необходимо заполнить данное поле по каждому такому гражданству в отдельности.

- Поле "номер социального обеспечения в иностранном государстве" заполняется при наличии такой информации о клиенте - иностранном налогоплательщике. Данное поле является обязательным для заполнения в случае, если не заполнено поле "иностранный идентификационный номер налогоплательщика".

- Реквизит "адрес по месту регистрации/жительства" содержит поля:

- адрес по месту регистрации клиента;

- адрес фактического местонахождения.

Поле "адрес по месту регистрации" заполняется в соответствии с данными, содержащимися в документе, удостоверяющем личность, который был представлен клиентом для заключения договора на оказание финансовых услуг. При заполнении данных полей допускается использование букв как русского, так и английского алфавита.

Поле "адрес фактического местонахождения" заполняется в случае, если клиент при заключении договора на оказание финансовых услуг предоставил сведения о своем местонахождении (или если Заявитель обладает такой информацией на момент заполнения Уведомления), которые отличаются от адреса по месту регистрации, указанному в документе, удостоверяющем личность клиента. Как правило, поле "адрес фактического местонахождения" заполняется в соответствии с данными, указанными в виде на жительство иностранного гражданина в Российской Федерации или гражданина Российской Федерации, имеющего гражданство или вид на жительство иностранного государства в случае, если такой гражданин Российской Федерации постоянно проживает на территории иностранного государства.

- Поле "страна налогового резидентства" заполняется в случае, если клиент представил такие сведения при заключении договора на оказание финансовых услуг или если Заявитель обладает такой информацией на момент заполнения Уведомления. Страна указывается в виде буквенного кода страны из 2 символов согласно списку обозначений государств, который соответствует стандарту ISO 3166-1 alpha-2.

- В поле "иностранный идентификационный номер налогоплательщика и дата постановки на учет" указывается идентификационный номер налогоплательщика, который присвоен ему в иностранном налоговом органе (то есть аналог ИНН). Данное поле является обязательным для заполнения в случае, если не заполнено поле "номер социального обеспечения в иностранном государстве"

Например, идентификационный номер налогоплательщика США (Tax identification number - TIN) представляет собой следующую комбинацию цифр 000-00-0000.

Также указывается дата постановки на учет в иностранном налоговом органе, при наличии такой информации.

- В поле "идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" указывается ИНН клиента - иностранного налогоплательщика (при наличии).

- В поле "основания идентификации лица в качестве клиента - иностранного налогоплательщика" произвольно заполняются данные, на основании которых клиент Заявителя был определен в качестве клиента - иностранного налогоплательщика. Данное поле является обязательным для заполнения.

Основанием может являться, например, представленный паспорт гражданина иностранного государства, вид на жительство в иностранном государстве, форма самосертификации в качестве налогоплательщика в иностранном государстве (например, форма W-8BEN или W-9 СВД США) и иные признаки наличия налоговых обязанностей перед иностранным налоговым органом.

- В поле "дата получения согласия на передачу информации в иностранный налоговый орган" указывается дата получения согласия клиента на передачу его личных данных в иностранный налоговый орган и соответственно в уполномоченные Законом органы. Данное поле является обязательным для заполнения.

- В поле "сведения о договоре обслуживания с организацией финансового рынка" указываются реквизиты и дата заключения договора на оказание услуг между клиентом и организацией финансового рынка. Данное поле необязательно для заполнения.