Документ утрачивает силу с 1 января 2025 года в связи с изданием Указания Банка России от 06.07.2020 N 5494-У (ред. от 16.08.2022).
Положение Банка России от 05.11.2015 N 502-П (ред. от 16.08.2022) "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета операций негосударственных пенсионных фондов, связанных с ведением ими деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному...

Таблица 4. Отражение распределения дохода от размещения средств пенсионных резервов и инвестирования средств пенсионных накоплений в состав собственных средств

Отражение распределения дохода от размещения средств

пенсионных резервов и инвестирования средств пенсионных

накоплений в состав собственных средств

(в ред. Указания Банка России от 30.08.2016 N 4114-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

Таблица 4

N п/п

Описание

Дебет счета

Кредит счета

Символ

Подпункт настоящего Положения

1

2

3

4

5

6

1

Отражение части дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений, распределенного в состав собственных средств или имущества для обеспечения уставной деятельности, в дату принятия решения уполномоченным органом фонда на отдельном лицевом счете.

Аналитические счета пенсионных накоплений

N 10801

N 10801

-

2.3.8

2

Отражение направления части дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений в состав собственных средств или имущества для обеспечения уставной деятельности в дату фактического перечисления денежных средств на банковский счет для учета денежных средств, составляющих имущество для обеспечения уставной деятельности или собственные средства, или в дату передачи ценных бумаг или иного имущества.

Аналитические счета собственных средств или имущества для обеспечения уставной деятельности

N 30306

N 10801

-

2.3.8

3

Отражение направления части дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений в состав собственных средств или имущества для обеспечения уставной деятельности в дату фактического перечисления денежных средств на банковский счет для учета денежных средств, составляющих имущество для обеспечения уставной деятельности или собственные средства, или в дату передачи ценных бумаг или иного имущества.

Аналитические счета пенсионных накоплений

N 10801

N 30305

-

2.3.8

4

Отражение части дохода от размещения средств пенсионных резервов, распределенного в состав собственных средств, в дату принятия решения уполномоченным органом фонда на отдельном лицевом счете.

Аналитические счета пенсионных резервов

N 10801

N 10801

-

2.3.8

5

Отражение направления части дохода от размещения средств пенсионных резервов в состав собственных средств или имущества для обеспечения уставной деятельности в дату фактического перечисления денежных средств на банковский счет для учета денежных средств, составляющих имущество для обеспечения уставной деятельности или собственные средства, или в дату передачи ценных бумаг или иного имущества.

Аналитические счета собственных средств или имущества для обеспечения уставной деятельности

N 30306

N 10801

-

2.3.8

6

Отражение направления части дохода от размещения средств пенсионных резервов в состав собственных средств или имущества для обеспечения уставной деятельности в дату фактического перечисления денежных средств на банковский счет для учета денежных средств, составляющих имущество для обеспечения уставной деятельности или собственные средства, или в дату передачи ценных бумаг или иного имущества.

Аналитические счета пенсионных резервов

N 10801

N 30305

-

2.3.8

Таблица 3. Отражение обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения Таблица 5. Отражение порядка учета направления в резерв фонда по обязательному пенсионному страхованию разниц, образовавшихся в соответствии с подпунктом 2.3.13 пункта 2.3 настоящего Положения