Документ утратил силу или отменен. Подробнее см. Справку
Приказ ФНС России от 30.09.2015 N ММВ-7-15/427 (ред. от 16.07.2020) "Об утверждении форм и порядка заполнения реестров, предусмотренных пунктом 15 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации, а также форматов и порядка представления реестров в...

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ РЕЕСТР

2. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRTDNDS;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов") (далее - СОНО);

--------------------------------

<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН)) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: <?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251" ?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

KO_RRTDN DS_l_810_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

3. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 3.1 - 3.10 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;

--------------------------------

<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "[". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

┌──────────────┐

│┌─┐ │

││-│ attributes│

│└─┘ └───┐

│┌──────┐ │

││ИдФайл│ │

│└──────┘ │

│ Идентификатор │

│ файла │

┌┤┌────────┐ │

│││ВерсПрог│ │

││└────────┘ │

││ Версия программы,│

││ с помощью которой│

││ сформирован файл │

││┌────────┐ │

│││ВерсФорм│ │

││└────────┘ │

││ Версия формата │

│└──────────────────┘ ┌──────────────┐

│ │┌─┐ │

│ ││-│ attributes│

│ │└─┘ └────────┐

│ │┌────┐ │

│ ││КНД │ │

│ │└────┘ │

│ │ Код формы документа │

│ │ по КНД │

│ │┌────────┐ │

│ ││ДатаДок │ │

│ │└────────┘ │

│ │ Дата формирования │

│ │ документа │

│ │┌───────┐ │

│ ┌┤│КодНО │ │

│ ││└───────┘ │

│ ││ Код налогового органа │

│ ││┌──────┐ │

┌──────┐ │ │││Период│ │

│ ┌┴┐ │ ││└──────┘ │

│Файл │-├───┤ ││ Налоговый период (код)│

│ └┬┘ │ ││┌────────┐ │

└──────┘ │ │││ОтчетГод│ │

Файл обмена │ ││└────────┘ │

│ ││ Отчетный год │

│ ││┌──────────┐ │

│ │││ИмяФайлНДС│ │

│ ││└──────────┘ │

│ ││ Имя файла налоговой │

│ ││ декларации по налогу │

│ ││ на добавленную │

│ ││ стоимость │

│ ││┌───────┐ │

│ │││НомКорр│ │

│ ││└───────┘ │

│ ││ Номер корректировки │

│ ││ (реестра) │

│ ││┌───────────────┐ │

│ │││НаимРеестрТД_1 │ │

│/───────\ ┌──────────┐ ││└───────────────┘ │

││ ├─┐│ ┌┴┐ ││ Имя файла, содержащего│

└┤-.-.-.-│-├┤Документ │-├──┤│ сведения из Реестра │

│ ├─┘│ └┬┘ ││ таможенных деклараций │

\───────/ └──────────┘ ││ (полных таможенных │

Состав и ││ деклараций), │

структура ││ предусмотренных │

документа ││ подпунктами 3 и 5 │

││ пункта 1, подпунктом 3│

││ пункта 3.2, │

││ подпунктом 3 пункта │

││ 3.3, подпунктом 3 │

││ пункта 3.6, │

││ подпунктом 3 пункта 4 │

││ статьи 165 Налогового │

││ кодекса Российской │

││ Федерации │

│└───────────────────────┘

│ ┌───────┐

│ │ ┌┴┐

│ ┌┤СвНП │+│

│ ││ └┬┘

│ │└───────┘

│ │ Сведения о налогоплательщике

│/───────\ │┌───────────┐

││ ├─┐ ││ ┌┴┐

└┤-.-.-.-│-├─┼┤Подписант │+│

│ ├─┘ ││ └┬┘

\───────/ │└───────────┘

│ Сведения о лице, подписавшем ┌──────────────┐

│ документ │┌─┐ │

│┌─────────────┐ ││-│ attributes│

││ ┌┴─┐ │└─┘ └───┐

└┤РеестрТД_1 │- ├──────────────────┤┌───────┐ │

│ └┬┬┘ ││КодОпер│ │

└┬─────────\──┘│ │└───────┘ │

└──────────\/─┘ │ Код операции │

┌─┐ │┌─────────┐ │

1..│ │ ││НалБазаИт│ │

└─┘ │└─────────┘ │

Реестр таможенных деклараций │ Итого налоговая │

(полных таможенных деклараций), │ база │

предусмотренных подпунктами 3 └──────────────────┘

и 5 пункта 1, подпунктом 3

пункта 3.2, подпунктом 3

пункта 3.3, подпунктом 3

пункта 3.6, подпунктом 3 пункта

4 статьи 165 Налогового

кодекса Российской Федерации

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

I. Общие положения Файл обмена (Файл) (Таблица 3.1)