Приложение N 2. Примеры заполнения налоговых деклараций по налогу на прибыль организацией, не имеющей обособленных подразделений и уплачивающей в течение отчетных периодов ежемесячные авансовые платежи

Приложение N 2

ПРИМЕРЫ

ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ

ОРГАНИЗАЦИЕЙ, НЕ ИМЕЮЩЕЙ ОБОСОБЛЕННЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ

И УПЛАЧИВАЮЩЕЙ В ТЕЧЕНИЕ ОТЧЕТНЫХ ПЕРИОДОВ

ЕЖЕМЕСЯЧНЫЕ АВАНСОВЫЕ ПЛАТЕЖИ

1 вариант - организация не заявляла о зачете налогов, выплаченных в соответствии с законодательством иностранных государств;

2 вариант - организация засчитывает налог, выплаченный за пределами Российской Федерации, при уплате налога в Российской Федерации (ст. 311 Налогового кодекса Российской Федерации).

Исходные данные:

Организация осуществляет виды предпринимательской деятельности, в отношении которых в соответствии с главой 33 Налогового кодекса Российской Федерации установлен торговый сбор.

Торговый сбор за III кв. уплачен в октябре 2015 г. в сумме 2000 руб.;

за IV кв. уплачен в январе 2016 г. в сумме 2000 рублей.

Условные обозначения:

ТС - торговый сбор

ЕАП - ежемесячные авансовые платежи

зачет - сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и зачтенная при уплате налога в Российской Федерации

АП - исчисленный авансовый платеж за отчетный период