Вступает в силу Федеральный закон от 02.04.2014 N 37-ФЗ, устанавливающий особенности функционирования финансовой системы Республики Крым и города федерального значения Севастополя на переходный период.

Банкам, зарегистрированным на территории Республики Крым и (или) на территории города федерального значения Севастополя, банкам, действующим на территории Республики Крым и (или) на территории города федерального значения Севастополя, надлежит направить в Банк России:

- не позднее 17 апреля 2014 года предусмотренное пунктом 2 части 1 статьи 3 Федерального закона от 02.04.2014 N 37-ФЗ "Уведомление о продолжении деятельности до 1 января 2015 года". Уведомление направляется в Главное управление Банка России по Краснодарскому краю в соответствии с Приказом Банка России от 04.04.2014 N ОД-562, которым в том числе определены формы уведомления;

- не позднее 2 мая 2014 года информацию и документы, предусмотренные пунктом 5 части 1 статьи 3 Федерального закона от 02.04.2014 N 37-ФЗ. Информацию и документы следует направлять в Отделение Банка России по Республике Крым или в Отделение Банка России по городу Севастополь (в зависимости от места нахождения банка или его обособленного структурного подразделения) в соответствии с Приказом Банка России от 04.04.2014 N ОД-563, которым в том числе определены формы направления информации.

Небанковским финансовым учреждениям, осуществляющим переводы денежных средств без открытия банковского счета, и финансовым учреждениям, осуществляющим функции пунктов обмена валют, зарегистрированным на территории Республики Крым или на территории города федерального значения Севастополя, надлежит направить в Банк России:

- не позднее 17 апреля 2014 года предусмотренное пунктом 2 части 1 статьи 15 Федерального закона от 02.04.2014 N 37-ФЗ "Уведомление о продолжении деятельности до 1 января 2015 года". Уведомление направляется в Главное управление Банка России по Краснодарскому краю в соответствии с Приказом Банка России от 04.04.2014 N ОД-562, которым определены формы уведомления.

Приказом Банка России от 03.04.2014 N ОД-525 определен порядок предъявления требования Банка России о представлении банками, филиалами, отделениями, иными структурными подразделениям, расположенными на территории Республики Крым и (или) территории города федерального значения Севастополя, реестра обязательств (информации об обязательствах) перед кредиторами и вкладчиками, выполнение которого является одним из обязательных условий для продолжения осуществления ими деятельности на территории Республики Крым и (или) на территории города федерального значения Севастополя.

Приказом Банка России от 03.04.2014 N ОД-525 предусмотрено, что требование может быть предъявлено также в случаях поступления в Банк России жалоб клиентов на действия банка, обособленного структурного подразделения, выявления факторов, свидетельствующих о наличии в деятельности банка, обособленного структурного подразделения угрозы интересам кредиторов и вкладчиков.

Кредитные учреждения и небанковские финансовые учреждения составляют годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность за 2013 год по правилам, действовавшим на территории Республики Крым и на территории города федерального значения Севастополя до 16 марта 2014 года. Указанная отчетность подлежит обязательному аудиту, если указанными правилами предусмотрен обязательный аудит годовой бухгалтерской (финансовой) отчетност

Кредитные учреждения и небанковские финансовые учреждения до 1 января 2015 года вправе вести бухгалтерский учет, в том числе составлять промежуточную и годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность за 2014 год, по правилам, действовавшим на территории Республики Крым и на территории города федерального значения Севастополя до 16 марта 2014 года. Денежное измерение объектов бухгалтерского учета и составление промежуточной и годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2014 год производятся в валюте Российской Федерации.

Аудит годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитных учреждений и небанковских финансовых учреждений за 2013 и 2014 годы вправе проводить аудиторские организации, аудиторы, имевшие право до 16 марта 2014 года осуществлять аудиторскую деятельность, участвовать в осуществлении аудиторской деятельности, в соответствии со стандартами аудиторской деятельности и кодексом профессиональной этики аудиторов, действовавшими на территории Республики Крым и на территории города федерального значения Севастополя на указанную дату.

Переводы денежных средств на свои счета (вклады), открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и (или) на счета нерезидентов, открытые в банках, расположенных как на территории Российской Федерации, так и за ее пределами, до окончания переходного периода (1 января 2015 года) вправе осуществлять юридические лица, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица, занимающиеся в установленном законодательством порядке частной практикой, если они были зарегистрированы (получили соответствующий статус) на территории Республики Крым и (или) на территории города федерального значения Севастополя до 18 марта 2014 года, а также физические лица, имеющие место жительства на указанных территориях, со своих счетов (вкладов), открытых в кредитных учреждениях, имеющих валютную лицензию Национального банка Украины и со счетов (вкладов) кредитных организаций, созданных в соответствии с частью 3 статьи 3 и статьями 4 и 5 Федерального закона от 02.04.2014 N 37-ФЗ и имеющих лицензию Банка России на осуществление банковских операций со средствами в иностранной валюте с учетом требований, установленных Приказом Банка России от 03.04.2014 N ОД-527.

(Федеральные законы от 02.04.2014 N 37-ФЗ и от 20.04.2014 N 78-ФЗ; Приказы Банка России от 03.04.2014 N ОД-525, от 03.04.2014 N ОД-527, от 04.04.2014 N ОД-544, от 04.04.2014 N ОД-561, от 04.04.2014 N ОД-562, от 04.04.2014 N ОД-563, от 11.04.2014 N ОД-658, от 10.04.2014 N ОД-640, от 30.04.2014 N ОД-903, от 02.05.2014 N ОД-907 и от 15.08.2014 N ОД-2116, Информация Банка России от 04.04.2014 и Информация Банка России от 17.04.2014, Информация Банка России, Информация Банка России, Информационное письмо Росфинмониторинга от 07.04.2014 N 36, Письма Банка России от 26.05.2014 N 95-Т и от 07.08.2014 N 12-1-4/1871)