Пояснение к заполнению таблиц 1 и 2

Пояснение к заполнению таблиц 1 и 2.

В таблице 1 информация указывается в порядке осуществления операций по

счету (специальному банковскому счету).

В графах 13 и 14 таблицы 1 и графах 1 - 4 таблицы 2 указываются суммы в

единицах валюты счета (специального банковского счета), где целая часть

отделяется от дробной част знаком тире "-", дробная часть указывается двумя

знаками.

В графе 3 таблицы 1 указывается условное обозначение (шифр)

проведенного документа в соответствии с Перечнем условных обозначений

(шифров) документов, проводимых по счетам в кредитных организациях,

приведенным в приложении 1 к Правилам ведения бухгалтерского учета

в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации

(приложение к Положению Банка России от 26.03.2007 N 302-П "О правилах

ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на

территории Российской Федерации" (зарегистрировано Министерством юстиции

Российской Федерации 29.03.2007, регистрационный номер 9176) (с

изменениями, внесенными указаниями Банка России от 11.10.2007 N 1893-У

"О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2007 года N

302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях,

расположенных на территории Российской Федерации" (зарегистрировано

Министерством юстиции Российской Федерации 23.10.2007, регистрационный

номер 10390), от 08.10.2008 N 2090-У "О внесении изменений в Положение

Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения

бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории

Российской Федерации" (зарегистрировано Министерством юстиции Российской

Федерации 06.11.2008, регистрационный номер 12584), от 06.11.2008 N 2120-У

"О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2007 года N

302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях,

расположенных на территории Российской Федерации" (зарегистрировано

Министерством юстиции Российской Федерации 02.12.2008, регистрационный

номер 12783), от 12.12.2008 N 2149-У "О внесении изменений в Положение

Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения

бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории

Российской Федерации" (зарегистрировано Министерством юстиции Российской

Федерации 19.12.2008, регистрационный номер 12904), от 25.11.2009 N 2343-У

"О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2007 года N

302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях,

расположенных на территории Российской Федерации" (зарегистрировано

Министерством юстиции Российской Федерации 10.12.2009, регистрационный

номер 15476), от 11.12.2009 N 2358-У "О внесении изменений в Положение

Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения

бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории

Российской Федерации" (зарегистрировано Министерством юстиции Российской

Федерации 22.12.2009, регистрационный номер 15778), от 06.07.2010 N 2477-У

"О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2007 года N

302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях,

расположенных на территории Российской Федерации" (зарегистрировано

Министерством юстиции Российской Федерации 30.07.2010, регистрационный

номер 18003), от 28.09.2010 N 2500-У "О внесении изменений в Положение

Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения

бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории

Российской Федерации" (зарегистрировано Министерством юстиции Российской

Федерации 06.10.2010, регистрационный номер 18642), от 08.11.2010 N 2514-У

"О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2007 года N

302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях,

расположенных на территории Российской Федерации" (зарегистрировано

Министерством юстиции Российской Федерации 08.12.2010, регистрационный

номер 19133), от 29.12.2010 N 2553-У "О внесении изменений в Положение

Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения

бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории

Российской Федерации" (зарегистрировано Министерством юстиции Российской

Федерации 24.01.2011, регистрационный номер 19564), от 04.07.2011 N 2654-У

"О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2007 года N

302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях,

расположенных на территории Российской Федерации" (зарегистрировано

Министерством юстиции Российской Федерации 15.07.2011, регистрационный

номер 21379), от 26.08.2011 N 2679-У "О внесении изменений в Положение

Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения

бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории

Российской Федерации" (зарегистрировано Министерством юстиции Российской

Федерации 12.09.2011, регистрационный номер 21772), от 14.09.2011 N 2692-У

"О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2007 года N

302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях,

расположенных на территории Российской Федерации" (зарегистрировано

Министерством юстиции Российской Федерации 21.09.2011, регистрационный

номер 21855), от 01.12.2011 N 2736-У "О внесении изменений в Положение

Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения

бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории

Российской Федерации" (зарегистрировано Министерством юстиции Российской

Федерации 12.12.2011, регистрационный номер 22545), от 04.04.2012 N 2800-У

"О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2007 года N

302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях,

расположенных на территории Российской Федерации" (зарегистрировано

Министерством юстиции Российской Федерации 04.05.2012, регистрационный

номер 24049), от 31.05.2012 N 2820-У "О внесении изменений в Положение

Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения

бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории

Российской Федерации" (зарегистрировано Министерством юстиции Российской

Федерации 08.06.2012 N 24509) (с 1 января 2013 года - приложение к

Положению Банка России "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных

организациях, расположенных на территории Российской Федерации" от

16.07.2012 N 385-П (зарегистрировано Министерством юстиции Российской

Федерации 03.09.2012 N 25350) (с изменениями, внесенными Указанием Банка

России от 26.09.2012 N 2884-У "О внесении изменений в Положение Банка

России от 16 июля 2012 года N 385-П "О правилах ведения бухгалтерского

учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской

Федерации" (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации

15.10.2012, регистрационный номер 25670)). По операциям с наличной валютой

Российской Федерации и иностранной валютой, проведенных на основании

соответственно накладной к сумке с денежной наличностью и приходных и

расходных кассовых ордеров, в графе 3 таблицы 1 условное обозначение (шифр)

не проставляется.

В графы 4 - 12, 15 таблицы 1 переносится без изменений вся информация

из соответствующих полей расчетных, кассовых и иных документов, на

основании которых проведены операции, и при печати может в рамках графы

переноситься из строки в строку.

Порядок составления таблицы 1 по расчетным операциям в валюте

Российской Федерации:

в графу 4 переносится информация из поля "N" документа;

в графу 5 переносится информация из поля "Дата" документа;

в графу 6 переносится информация из поля "Сч. N" банка плательщика в

случае представления выписки банком получателя или, соответственно, из поля

"Сч. N" банка получателя в случае представления выписки банком

плательщика;

в графу 7 аналогично переносится информация из поля "Банк плательщика"/

"Банк получателя";

в графу 8 аналогично переносится информация из поля "БИК" банка

плательщика/получателя;

в графу 9 переносится информация из поля "Плательщик" в случае

представления выписки банком получателя или, соответственно, из поля

"Получатель" в случае представления выписки банком плательщика;

в графу 10 аналогично переносится информация из поля "ИНН"

плательщика/получателя;

в графу 11 аналогично переносится информация из поля "КПП"

плательщика/получателя;

в графу 12 аналогично переносится информация из поля "Сч. N"

плательщика/получателя;

в графу 15 переносится информация из поля "Назначение платежа".

Порядок составления таблицы 1 по операциям с наличными денежными

средствами, проводимым на основании кассовых документов (объявление на

взнос наличными 0402001, препроводительная ведомость к сумке с денежной

наличностью, приходный кассовый ордер, денежный чек, расходный кассовый

ордер):

в графу 4 переносится информация из поля, предназначенного для указания

номера документа;

в графу 5 переносится информация из поля, предназначенного для указания

даты документа;

в графу 9 переносится информация из поля "От кого" (объявление на взнос

наличными 0402001, препроводительная ведомость к сумке с денежной

наличностью, приходный кассовый ордер), "Заплатите (кому)" (денежный чек),

"Выдать" (расходный кассовый ордер);

в графу 12 переносится информация из поля "Дебет, сч. N" (объявление на

взнос наличными 0402001, препроводительная ведомость к сумке с денежной

наличностью, приходный кассовый ордер), из поля "Кредит, сч. N" (расходный

кассовый ордер);

в графу 15 переносится информация из поля "Источник взноса" (объявление

на взнос наличными 0402001, приходный кассовый ордер), "Цели расхода"

(денежный чек), "Назначение платежа" (расходный кассовый ордер).

Порядок составления таблицы 1 по расчетным операциям в иностранной

валюте:

в графу 4 переносится без изменений соответствующая информация из поля,

предназначенного для указания номера документа;

в графу 5 переносится без изменений соответствующая информация из поля,

предназначенного для указания даты документа;

в графу 7 переносится без изменений вся информация из полей,

предназначенных для указания реквизитов банка плательщика в случае

представления выписки банком получателя или, соответственно, банка

получателя в случае представления выписки банком плательщика;

в графу 9 переносится без изменений вся информация из полей,

предназначенных для указания реквизитов плательщика в случае представления

выписки банком получателя или, соответственно, получателя в случае

представления выписки банком плательщика;

в графу 15 переносится без изменений вся информация из полей,

предназначенных для указания назначения платежа и дополнительной информации

о платеже.

Составление таблицы 1 по иным операциям заключается в переносе

информации, необходимой для заполнения данной таблицы, из полей документов,

являющихся основанием для проведения операций, в соответствующие графы

таблицы.

При указании в одной графе таблицы 1 данных из разных полей документа,

на основании которого была осуществлена операция, эти данные разделяются

двумя точками с запятой ";;".

Если информация для заполнения графы отсутствует, то на ее месте

ставится прочерк.

Представитель

банка ___________________ ________________ _____________ __________

(должность) (Ф.И.О.) (подпись) (дата)

М.П.