Раздел 1. Состояние расчетов

1.1. По строке 01 показываются объемы отгруженных или отпущенных в порядке реализации, а также прямого обмена (включая бартерные операции по таможенной стоимости), готовой продукции и полуфабрикатов промышленных и сельскохозяйственных предприятий, материальных и иных ценностей, отпущенной электроэнергии, пара, воды и т.п., выполненных и сданных заказчикам работ промышленного характера, строительных, монтажных, проектно - изыскательских и т.п., оказанных услуг промышленного и непромышленного характера и т.п. Данные показываются в действующих ценах с учетом начисленных налогов в связи с реализацией продукции, работ, услуг. При проведении внешнеторговых бартерных операций строка 01 заполняется на основании данных о таможенной стоимости, приведенной в государственных таможенных декларациях.

1.2. По строке 02 "Балансовая прибыль (убыток) за отчетный период" показывается объем прибыли (убытка), полученный предприятием за отчетный период, т.е. финансовый результат хозяйственной деятельности предприятия (результат от реализации продукции, работ, услуг с учетом операций по бартеру, а также доходы и потери, которые в соответствии с действующими положениями не включаются в издержки производства и обращения). Строка 02 заполняется за отчетный период. Соответствует строке 140 гр. 3 форме N 2 бухгалтерской отчетности.

1.3. По строке 03 "Балансовая прибыль (убыток) за соответствующий период прошлого года" данные приводятся в методологии, сопоставимой с текущим отчетным периодом, но без перерасчета в цены т.г., т.е. в ценах, действовавших в соответствующем периоде прошлого года.

1.4. По строкам 16 "Дебиторская задолженность" - задолженность по расчетам с дебиторами за товары, работы и услуги; по векселям полученным; с дочерними и зависимыми обществами по всем видам операций; расчеты с учредителями по вкладам в уставный капитал; с бюджетом, включающие в себя задолженность за финансовыми и налоговыми органами, включая по переплате по налогам, сборам и прочим платежам в бюджет; с персоналом по прочим операциям, включающие задолженность работников предприятия по предоставленным им ссудам и займам за счет средств этого предприятия или банковского кредита, по возмещению материального ущерба предприятию и т.п.; с прочими дебиторами, включающие задолженность за подотчетными лицами; с поставщиками по недостачам товарно - материальных ценностей, обнаруженным при приемке, а также штрафы, пени и неустойки, признанные должником или по которым получены решения суда, арбитража либо другого надлежащего органа об их взыскании, отнесенные на результаты хозяйственной деятельности; авансы, выданные поставщикам и подрядчикам, включающие сумму уплаченных другим предприятиям авансов по предстоящим расчетам (счета 09, 61, 62, 63, 65, 67, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76, 77, 78).

1.5. По строке 18 показывается задолженность покупателей за отгруженную продукцию, выполненные работы и оказанные услуги, в том числе обеспеченные полученными векселями (счета 62, 76).

1.6. По строке 23 "Кредиторская задолженность" - задолженность по расчетам с кредиторами за товары, работы, услуги, включающая задолженность поставщикам и подрядчикам за поступившие материальные ценности и задолженность по векселям выданным; с дочерними и зависимыми обществами по всем видам операций; с рабочими и служащими по оплате труда, включающая начисленные, но не выплаченные суммы оплаты труда; с бюджетом и внебюджетными фондами, включающая задолженность предприятия по всем видам платежей в бюджет и внебюджетные фонды; авансы полученные, включающие сумму полученных авансов по предстоящим платежам; арендатор также включает расчеты с арендодателями за основные средства, переданные им на условиях долгосрочной аренды (счета 60, 63, 64, 65, 67, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76, 77, 78, 93, 96, 97).

1.7. По строке 25 - задолженность предприятия по всем видам платежей в бюджет, включая подоходный налог с работников предприятия (счет 68).

1.8. По строке 27 приводится задолженность в дорожные фонды, отраслевые и межотраслевые фонды, постановления о деятельности которых утверждены законами Российской Федерации и постановлениями Правительства (счета 67).

1.9. По строке 30 - задолженность предприятия поставщикам и подрядчикам за поступившие материальные и иные ценности, выполненные работы и оказанные услуги, в том числе по векселям выданным. По этой строке отражается также задолженность поставщикам по неотфактурованным поставкам (счета 60, 76).

1.10. По строке 33 - суммы задолженности по полученным от других предприятий и организаций (кроме банков) займам, а также согласованные с банком суммы задолженности по кредитам (счета 90, 92, 94, 95).

1.11. По строке 34 показываются суммы задолженности по полученным от других предприятий и организаций (кроме банков) займам, а также согласованные с банком суммы задолженности по кредитам, на срок менее одного года (счета 90, 94).

1.12. По строке 40 "Списано кредиторской задолженности на прибыль" и по строке 41 "Списано дебиторской задолженности на убыток" показывается, в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 18 августа 1995 г. N 817 "О мерах по обеспечению правопорядка при осуществлении платежей по обязательствам за поставку товаров (выполнение работ или оказание услуг)", задолженность, отнесенная на финансовые результаты организации.

Просроченная задолженность - задолженность, не погашенная в сроки, установленные договором.