Расчет налога на прибыль организаций (лист 02) (РасчНал) (Таблица 4.14)

┌──────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬───────────────┬───────────────────────────┐

│ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │

│ │ наименование │ типа │элемента │обязательности │ │

│ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │

│ │ элемента │ │ │ │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Признак налогоплательщика │ ТипНП │ А │ T(=1) │ О │Принимает значение: │

│(код) │ │ │ │ │1 - организация, не │

│ │ │ │ │ │ относящаяся к указанным│

│ │ │ │ │ │ по кодам 2 и 3 | │

│ │ │ │ │ │2 - сельскохозяйственный │

│ │ │ │ │ │ товаропроизводитель | │

│ │ │ │ │ │3 - резидент особой │

│ │ │ │ │ │ экономической зоны │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Доходы от реализации │ ДохРеал │ А │ N(15) │ Н │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Внереализационные доходы │ ДохВнереал │ А │ N(15) │ Н │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Расходы, уменьшающие │ РасхУмРеал │ А │ N(15) │ Н │ │

│сумму доходов от │ │ │ │ │ │

│реализации │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Внереализационные расходы │ РасхВнереал │ А │ N(15) │ Н │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Убытки │ Убытки │ А │ N(15) │ Н │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Итого прибыль (убыток) │ ПрибУб │ А │ N(15) │ Н │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Доходы, исключаемые из │ ДохИсклПриб │ А │ N(15) │ Н │ │

│прибыли │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Прибыль, полученная │ ПрибБРСт0 │ А │ N(15) │ Н │ │

│Банком России от │ │ │ │ │ │

│осуществления │ │ │ │ │ │

│деятельности, связанной с │ │ │ │ │ │

│выполнением его функций, │ │ │ │ │ │

│и облагаемая по налоговой │ │ │ │ │ │

│ставке 0 процентов │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Сумма льгот, │ СумЛьгот │ А │ N(15) │ Н │ │

│предусмотренных │ │ │ │ │ │

│законодательством │ │ │ │ │ │

│Российской Федерации │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Налоговая база │ НалБаза │ А │ N(15) │ Н │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Сумма убытка или части │ УбытУмНБ │ А │ N(15) │ Н │ │

│убытка, уменьшающего │ │ │ │ │ │

│налоговую базу за │ │ │ │ │ │

│отчетный (налоговый) │ │ │ │ │ │

│период │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Налоговая база для │ НалБазаИсч │ А │ N(15) │ Н │ │

│исчисления налога │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Налоговая база для │НалБазаИсчСуб │ А │ N(15) │ Н │ │

│исчисления налога в │ │ │ │ │ │

│бюджет субъекта │ │ │ │ │ │

│Российской Федерации (с │ │ │ │ │ │

│учетом положений абз. 4 и │ │ │ │ │ │

│5 п. 1 ст. 284 НК) │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Ставка налога на прибыль, │ СтавНалВсего │ А │ N(4.2) │ Н │ │

│всего │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Ставка налога на прибыль │ СтавНалФБ │ А │ N(4.2) │ Н │ │

│в Федеральный бюджет │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Ставка налога на прибыль │ СтавНалСуб │ А │ N(4.2) │ Н │ │

│в бюджет субъекта │ │ │ │ │ │

│Российской Федерации │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Ставка налога на прибыль │СтавНалСуб284 │ А │ N(4.2) │ Н │ │

│в бюджет субъекта │ │ │ │ │ │

│Российской Федерации (с │ │ │ │ │ │

│учетом положений абз. 4 │ │ │ │ │ │

│и 5 п. 1 ст. 284 НК) │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Сумма исчисленного │ НалИсчисл │ А │ N(15) │ Н │ │

│налога на прибыль, всего │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Сумма исчисленного │ НалИсчислФБ │ А │ N(15) │ Н │ │

│налога на прибыль в │ │ │ │ │ │

│Федеральный бюджет │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Сумма исчисленного │ НалИсчислСуб │ А │ N(15) │ Н │ │

│налога на прибыль в │ │ │ │ │ │

│бюджет субъекта │ │ │ │ │ │

│Российской Федерации │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Сумма начисленных │ АвНачисл │ А │ N(15) │ Н │ │

│авансовых платежей за │ │ │ │ │ │

│отчетный (налоговый) │ │ │ │ │ │

│период, всего │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Сумма начисленных │ АвНачислФБ │ А │ N(15) │ Н │ │

│авансовых платежей за │ │ │ │ │ │

│отчетный (налоговый) │ │ │ │ │ │

│период в федеральный │ │ │ │ │ │

│бюджет │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Сумма начисленных │ АвНачислСуб │ A │ N(15) │ Н │ │

│авансовых платежей за │ │ │ │ │ │

│отчетный (налоговый) │ │ │ │ │ │

│период в бюджет субъекта │ │ │ │ │ │

│Российской Федерации │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Сумма налога, выплаченная │ НалВыпл311 │ А │ N(15) │ Н │ │

│за пределами Российской │ │ │ │ │ │

│Федерации и засчитываемая │ │ │ │ │ │

│в уплату налога согласно │ │ │ │ │ │

│порядку, установленному │ │ │ │ │ │

│ст. 311 НК │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Сумма налога, выплаченная │ НалВыпл311ФБ │ А │ N(15) │ Н │ │

│за пределами Российской │ │ │ │ │ │

│Федерации и засчитываемая │ │ │ │ │ │

│в уплату налога в │ │ │ │ │ │

│федеральный бюджет │ │ │ │ │ │

│согласно порядку, │ │ │ │ │ │

│установленному ст. 311 НК │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Сумма налога, выплаченная │НалВыпл311Суб │ А │ N(15) │ Н │ │

│за пределами Российской │ │ │ │ │ │

│Федерации и засчитываемая │ │ │ │ │ │

│в уплату налога в бюджет │ │ │ │ │ │

│субъекта Российской │ │ │ │ │ │

│Федерации согласно │ │ │ │ │ │

│порядку, установленному │ │ │ │ │ │

│ст. 311 НК │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Сумма налога на прибыль к │ НалДоплФБ │ А │ N(15) │ Н │ │

│доплате в федеральный │ │ │ │ │ │

│бюджет │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Сумма налога на прибыль к │ НалДоплСуб │ А │ N(15) │ Н │ │

│доплате в бюджет субъекта │ │ │ │ │ │

│Российской Федерации │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Сумма налога на прибыль к │ НалУменФБ │ А │ N(15) │ Н │ │

│уменьшению в федеральный │ │ │ │ │ │

│бюджет │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Сумма налога на прибыль к │ НалУменСуб │ А │ N(15) │ Н │ │

│уменьшению в бюджет │ │ │ │ │ │

│субъекта Российской │ │ │ │ │ │

│Федерации │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Сумма ежемесячных │ АвПлатМес │ А │ N(15) │ Н │ │

│авансовых платежей, │ │ │ │ │ │

│подлежащих к уплате в │ │ │ │ │ │

│квартале, следующем за │ │ │ │ │ │

│текущим отчетным периодом │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Сумма ежемесячных │ АвПлатМесФБ │ А │ N(15) │ Н │ │

│авансовых платежей, │ │ │ │ │ │

│подлежащих к уплате в │ │ │ │ │ │

│федеральный бюджет в │ │ │ │ │ │

│квартале, следующем за │ │ │ │ │ │

│текущим отчетным периодом │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Сумма ежемесячных │ АвПлатМесСуб │ А │ N(15) │ Н │ │

│авансовых платежей, │ │ │ │ │ │

│подлежащих к уплате в │ │ │ │ │ │

│бюджет субъекта Российской│ │ │ │ │ │

│Федерации в квартале, │ │ │ │ │ │

│следующем за текущим │ │ │ │ │ │

│отчетным периодом │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Сумма ежемесячных │ АвПлатУпл1Кв │ А │ N(15) │ Н │ │

│авансовых платежей, │ │ │ │ │ │

│подлежащих к уплате в I │ │ │ │ │ │

│квартале следующего │ │ │ │ │ │

│налогового периода │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Сумма ежемесячных │АвПлатУпл1- │ А │ N(15) │ Н │ │

│авансовых платежей, │КвФБ │ │ │ │ │

│подлежащих к уплате в │ │ │ │ │ │

│федеральный бюджет в I │ │ │ │ │ │

│квартале следующего │ │ │ │ │ │

│налогового периода │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Сумма ежемесячных │АвПлатУпл1- │ А │ N(15) │ Н │ │

│авансовых платежей, │КвСуб │ │ │ │ │

│подлежащих к уплате в │ │ │ │ │ │

│бюджет субъекта Российской│ │ │ │ │ │

│Федерации в I квартале │ │ │ │ │ │

│следующего налогового │ │ │ │ │ │

│периода │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Доходы от реализации и │ДохРеалВне- │ С │ │ Н │Состав элемента │

│внереализационные доходы │Реал │ │ │ │представлен в табл. 4.15 │

│(приложение 1 к листу 02) │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Расходы, связанные с │РасхРеалВне- │ С │ │ Н │Состав элемента │

│производством и │Реал │ │ │ │представлен в табл. 4.20 │

│реализацией, │ │ │ │ │ │

│внереализационные расходы │ │ │ │ │ │

│и убытки, приравниваемые к│ │ │ │ │ │

│внереализационным расходам│ │ │ │ │ │

│(приложение 2 к листу 02) │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Расчет суммы расходов по │ РасчРасхОпер │ С │ │ Н │Состав элемента │

│операциям, финансовые │ │ │ │ │представлен в табл. 4.27 │

│результаты по которым │ │ │ │ │ │

│учитываются при │ │ │ │ │ │

│налогообложении прибыли с │ │ │ │ │ │

│учетом положений статей │ │ │ │ │ │

│264.1, 268, 275.1, 276, │ │ │ │ │ │

│279, 323 НК (за │ │ │ │ │ │

│исключением отраженных в │ │ │ │ │ │

│Листе 05) (приложение 3 к │ │ │ │ │ │

│листу 02) │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Расчет суммы убытка или │ УбытУменНБ │ С │ │ Н │Состав элемента │

│части убытка, уменьшающего│ │ │ │ │представлен в табл. 4.31 │

│налоговую базу (приложение│ │ │ │ │ │

│4 к листу 02) │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Расчет распределения │РаспрНалСубРФ │ С │ │ НМ │Типовой элемент │

│авансовых платежей и │ │ │ │ │<РаспрНалСубРФТип>. │

│налога на прибыль │ │ │ │ │Состав элемента │

│организаций в бюджет │ │ │ │ │представлен в табл. 4.58 │

│субъекта Российской │ │ │ │ │ │

│Федерации организацией, │ │ │ │ │ │

│имеющей обособленные │ │ │ │ │ │

│подразделения │ │ │ │ │ │

│(приложение 5 к листу 02) │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Расчет авансовых платежей │ РасчНалГруп │ С │ │ НМ │Состав элемента │

│и налога на прибыль │ │ │ │ │представлен в табл. 4.33 │

│организаций в бюджет │ │ │ │ │ │

│субъекта Российской │ │ │ │ │ │

│Федерации по │ │ │ │ │ │

│консолидированной группе │ │ │ │ │ │

│налогоплательщиков │ │ │ │ │ │

│(приложение 6 к листу 02) │ │ │ │ │ │

└──────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴───────────────┴───────────────────────────┘